成本无票怎么入账，没有进项发票，但销售发票已开，成本怎么转？
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开销项票没进项票怎么结转成本？
开销项票没进项票是不可以进行结转的，如果你没有进行镜像票的录入的话，那么这时候你没有你的入货的成本，那么你怎么会结转出去你销货的成本呢？
所以这时候你如果没有进项票的话，你可以先估一个进项的入库，入库以后然后再结转你的成本，等下个月发票来了再重新充一个你估价库的就行了。
没有进项发票，但销售发票已开，成本怎么转？
销售发票已开进项发票未收到仍然需要做账，具体账务处理如下：
开销售发票时：
借：应收账款（银行存款等）
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税
已购原材料尚未收到进项发票时，可以暂估入账：
借：原材料
贷：应付账款等
下月初冲回：
借：应付账款等
贷：原材料
等收到进项税发票时：
借：原材料
借：应交税费-应交增值税-进项税
贷：应付账款（或银行存款等）
根据《企业会计准则----具体准则》及《企业会计准则--应用指南》的相关规定。
公司只开票，没有成本发票，只是开票，这种应该怎么做账？
题主在一个提问中使用了两次“只开票”，那我们想知道您说的这家公司是不是有真实的经营业务，如果没有实际的经营业务，而成立的公司只为“开票”，那么可以肯定的说，这是违法行为。
我们知道，所谓发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
发票在领取和使用过程中，必须遵循一个最基本的原则，就是：购销双方存在真实交易。其最直接的证据就是购销双方“票、款、货”这三个“要件”的来源及流动方向是一致的。
开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
有关税务法规还进一步明确规定，任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:
(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
因此，购销双方存在真实交易是每个市场主体必须遵循一个最基本的原则。
如果在公司存在真实交易的前提下，公司日常经营业务中总是缺少采购成本发票，就属于账簿不健全、票据不完整，对于小微型企业来讲，可以向当地主管税务机关申请采用“定期定额”的方式申报纳税。
税务法规规定，纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额:
(一)依照法律、行政法规的规定可以不设置帐簿的;
(二)依照法律、行政法规的规定应当设置帐簿但未设置的;
(三)擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的;
(四)虽设置帐簿，但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查帐的;
(五)发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的;
(六)纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。
题主所说的公司“没有成本发票”，就属于“成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查帐的”情形，建议向当地主管税务机关申请采用“双定”的方式申报纳税。
温馨提示：公司企业一定不要在无业务的情况下虚开发票，这是违法行为，情节严重的，将被追究刑事责任。
您好，未确认收入时，发生的成本应如何入账？
未确认收入时，发生的成本入账方式如下
1 . 收到预付款时，入预收账账款。
借：银行存款。
贷：预收账款。
取得发票后。
借：预收账款 （预收部分）；
银行存款 / 应收账款 （差额部分）；
贷：工程结算收入。
2 . 要付款时是入帐分发票取得与否的情形而定。
未取得发票时，先计入预付
借：预付账款；
贷：银行存款；
待取得发票后；
借：工程结算成本。
贷：预付账款。
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