开票税金怎么做分录 一般纳税人开了一张利息普通发票什么做分录？
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销售商品计提税金的分录？
销售商品款已收会计分录我单位销售商品是现款现货的，该怎样做会计分录？（1）销售时借：现金贷：主营业务收入贷：应交税金--增值税（2）结转销售成本时借：主营业务成本贷：库存商品 向总公司借的备用金买材料钱不够自己垫上的，材料买回，第二天到公司报销，请问这两天的会计分录怎么做?（1）向公司借备用金时借：现金贷：其他应付款--总公司（2）购买材料时借：原材料贷：现金贷：其他应付款--XX人垫款（3）还给个人垫款时借：其他应付款--XX人垫款贷：现金 开了发票：借 ：银行存款（库存现金）贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销）没开发票：借：银行存款（库存现金） 贷：应收账款 *****销售货物收到现款借：现金贷：产品销售收入贷：应交税金--应交增值税（销项）购材料分录（小规模纳税人）借款时：借：其他应收款 贷：现金购货结账时分录借：原材料贷：其他应收款贷：现金（应找差额）
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销售商品有增值税发票应怎样写会计分录？
1、销售商品给别人开具的发票的账务处理是：借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税2、企业销售商品，无论开具增值税专用发票，还是普通发票，均需要确认当期收入。3、主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。
主营业务收入发生时是在贷方，每到月末要在借方转入本年收入，主营业务收入月末没有余额，所以就没有借贷差。累计栏填写本会计年度截止到本期的累计发生额。具体情况可以具体对待。主营业务收入可以记录本月发生额也可以设置累计发生额栏。
###1、出售库存商品，但未收到货款时分录：借：应收账款/应收货款贷：主营业务收入/商品销售收入应交税费/应交增值税/销项税额2、库存商品减少时：借：主营业务成本/商品销售成本贷：库存商品3、收到货款时分录： 借：银行存款贷：应收账款/应收货款4、月末结转成本借：本年利润贷：主营业务成本/商品销售成本。
先收款,后开票的会计分录怎么做？
收款时做预收借：银行存款 贷：预收账款 等到开票再做收入 借：预收账款??银行存款（假如有补钱的话） 贷：主营业务收入??应交税金 先收款，后开票的会计分录的具体步骤：
1、先开票，然后对方再打款。
2、下月开票时确认收入；借：预收账款；贷：主营业务收入。
3、客户还会要求先把开具的发票寄到，然后在走完流程获批后再打款。
4、如果没开票，可以不做收入，做为预收款挂账可以；借：银行存款；贷：预收账款。
5、等到开票再做收入；借：预收账款；银行存款（假如有补钱的话）；贷：主营业务收入。
6、应交税费－应交增值税（销项税额）；同时结转成本；借：主营业务成本；贷：库存商品。
7、预收账款预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。
一般纳税人开了一张利息普通发票什么做分录？
借：应收账款……受票方贷：其他业务收入……利息收入贷：应交税费……应交增值税……销项税额附：“全面营改增后关联企业之间无偿拆借资金应视同提供贷款服务计征增值税；视同贷款的利息收入按照出借方同类贷款利率确定，无同类贷款的，按金融企业同期同类贷款利率确定；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，按照主管税务机关核定的纳税期限申报缴纳增值税。”
开进来的普通发票怎么做账？
销售方销售商品开出增值税普通发票时，会计分录为：
借：银行存款/应收账款/预收账款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）
增值税专用发票和增值税普通发票对于销货方来说是一样的，它都要按照收入来计算增值税。
购货方如果是一般纳税人，需要进项税来抵销项税，因此就要增值税专用发票，而增值税普通发票不可以抵扣。
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