交社保计提怎么做账（社保做账分录？）
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计提社保会计分录？
计提：（企业缴纳部分）借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用（看员工是什么部门的）贷：应付职工薪酬--社会保险缴纳：
借：应付职工薪酬——社会保险 （这是公司部分）其他应收款——代垫职工社会保险（这是个人部分）贷：银行存款/库存现金
如果有涉及社保、公积金、个税等时：
计提工资分录不变；
发放工资时：
借：应付职工薪酬（金额为之前计提的应发工资）
贷：其他应收款——个人社保部分
其他应收款——个人公积金部分
其他应收款——代缴个税
银行存款（金额为实发工资）
缴纳社保、公积金、个税时：
借：管理费用（相关福利企业承担部分）
其他应收款（相关福利个人部分以及代缴个税）
贷：银行存款
注意事项：
一般企业是当月工资下月发，但是社保必须要当月缴纳，所有做帐的时候都先垫付，次月发工资的时候冲销，所有才有：其他应收款——代垫职工社会保险，根据企业情况不同，也可以先计提后缴纳。
计提社保缴纳社保的分录怎么写？
计提社保公司部分
借：管理费用-社保
贷：应付职工薪酬-社保 个人部分
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应付款-社保 支付的时候
借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保
贷：银行存款
社保个人部分计提与缴纳分录？
答：社保个人部分不需要计提，只需要从个人应发薪酬中暂扣，然后与单位计提部分合并缴纳即可。
一、暂扣社保个人部分分录：
借：应付职工薪酬——社保
贷：其他应付款—代扣职工个人社保
二、缴纳时：
借：其他应付款——代扣职工个人社保
贷：银行存款
社保做账分录？
社保分录：一、单位部分按照各部门工资计算计提后进入成本费用。借：生产成本 制造费用
管理费用
销售费用
贷：应付职工薪酬--社保（养老、医疗、失业、生育保险）
代扣代缴个人应缴部分：借：应付职工薪酬--工资
贷：应付职工薪酬--社保（养老、医疗个人部分）
二、缴纳
借：应付职工薪酬--社保
贷：银行存款
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