本月交增值税怎么登账（一般纳税人，本月交的增值税怎么写会计分录？）
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一般纳税人，本月交的增值税怎么写会计分录？
这样：
借：应交税费-应交增值税（已交税金）500
贷：银行存款
或者是
正式一般纳税人分录
例：本月销项税额2000元，本月认证的进项税额1200元，上月留抵进项税额100元。
(1)本月认证进项税1200元
借：库存商品
应交税费—应交增值税（进项税额） 1200
贷：银行存款等
(2)本月销项税额2000元
借：银行存款等
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额） 2000
(3)本月应纳增值税：2000-1200-100=700元
转出未交增值税：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 700
贷：应交税费—未交增值税 700
计提附加税费：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费—应交城建税 700*7%
应交税费—应交教育费附加 700*3%
应交税费—应交地方教育附加 700*当地规定的税率
(5)结转本期损益：
借：主营业务收入
贷：本年利润
借：本年利润
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
管理费用、财务费用、营业费用
(6)缴纳税费：
借：应交税费—未交增值税
应交税费—应交城建税
应交税费—应交教育费附加
应交税费—应交地方教育附加
贷：银行存款
注意：如果本月销项税额
月末应交增值税余额怎么处理呢？
你好， 在月度末，财务人员应该根据“应交税费--应交增值税”的明细科目余额进行以下完整的账务处理： （1）将应交增值税各专项的余额进行结转 借：应交税费--应交增值税--销项税额 应交税费--应交增值税--进项税额转出 应交税费--应交增值税--转出多交增值税 贷：应交税费--应交增值税--进项税额 应交税费--应交增值税--转出未交增值税 应交税费--应交增值税--销项税额抵减 应交税费--应交增值税--已交税金 应交税费--应交增值税--减免税款 结转时要注意的是:如果本期销项税额小于进项税额，那么进项税额不是按照发生额全额结转，而是按照当期允许抵扣的进项税额进行结转，余额为待抵扣的进项税。 （2）对于当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 （3）对于当月多交的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
建筑企业当月预交增值税款，发票下月才开要怎样报税？
增值税预缴税款表中“销售额”为扣除前的含税销售额。出租不动产业务不需要填写“项目编号”。 “扣除金额”列由跨县(市)提供建筑服务的纳税人，填写按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。
跨县(市)提供建筑服务的纳税人不同项目需要分开填写该表。不同项目的扣除金额不能打通计算。
“①分次预缴税额”填写纳税人本期已缴纳的准予在本期增值税应纳税额中抵减的税额。
一般纳税人当月发生了增值税时，当月是否要计提?该如何计提？
一般纳税人增值税的销项税是在确认销售收入时，用应收账款总额/(1+17%)*17%计算或称为计提（实际就是销项税专用发票上税额）计提分录是： 1.确认销售收入是做： 借：应收账款-**单位 贷：主营业务收入 贷：应交税费：应交增值税（销项税额） 2.企业采购货物取得增值税进项发票，并在开票日起180日内到主管税务局认证的，在认证通过当月计入“应交税费：应交增值税（进项税额）" 3.月末，应交增值税=销项税-进项税-留底进项税后的差额做 借：应交税费：应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4.次月月初15日内至税务局申报交税做： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款； 5.月底要按应交增值税额*12%，计提销售税金及附加费做： 借：销售税金及附加；----（各地有不同）； 贷：应交税费：城建税---7%； 贷：应交税费：教育附加费---3%； 贷：应交税费：地方教育附加费--2%等
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