暂估入账跨年了怎么办(暂估入账跨年了怎么办?)
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暂估入账成本票在跨年汇缴之前入帐具体怎么操?
首先冲平暂估入账的凭证(红字),借:原材料 贷:应付账款 其次根据发票计入原材料,借:原材料 借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款或应付账款 第三将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整 贷:原材料 第四将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
汇算清缴怎样处理跨年暂估的成本?
首先冲平暂估入账的凭证(红字),借:原材料 贷:应付账款其次根据发票计入原材料,借:原材料 借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款或应付账款第三将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整 贷:原材料第四将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
暂估入账跨年了怎么办?
如实入账。
1、跨年收到发票时,红字冲销暂估入账的会计分录,借:以前年度损益调整—暂估(红字), 贷:应付账款—暂估(红字)
2、跨年重新入账的会计分录,借:以前年度损益调整—费用明细 借:应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:应付账款(银行存款)。
如果企业暂估入账费用金额与实际收到发票的金额不一致时,需要将二者之间的差额,由“以前年度损益调整”科目调整至“利润分配—未分配利润”科目。
小规模企业暂估入库跨年怎样处理?
小规模企业暂估入库,先冲红,再按发票金额做一个.
1、冲平暂估入账的凭证(红字)
借:原材料
贷:应付账款
2、根据发票计入原材料
借:原材料
借:应交税费-增值税-进项税额
贷:银行存款或应付账款
3、将原材料转入上年的损益,
借:以前年度损益调整
贷:原材料
4、将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
跨年冲暂估成本会计分录?
1、冲平暂估入账的凭证(红字)
借:原材料
贷:应付账款
2、根据发票计入原材料
借:原材料
借:应交税费-增值税-进项税额
贷:银行存款或应付账款
3、将原材料转入上年的损益,
借:以前年度损益调整
贷:原材料
4、将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
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