收到红票怎么做账 增值税红字发票怎么做账？
本文目录
- 机动车电子专票怎么冲红流程？
- 发票开错，但对方已收到入帐，该怎么办？
- 已开出红字发票申请单，当月没有收到对方的红字发票。已做转出，次月收到红票时，账务怎么处理呢？
- 增值税红字发票怎么做账？
- 开具红字信息表如何做账？
机动车电子专票怎么冲红流程？
你好，机动车电子专票冲红流程如下：
1. 登陆税务局网站，进入“电子发票”系统，选择“机动车电子专票”模块；
2. 点击“冲红”按钮，进入冲红界面；
3. 输入要冲红的电子专票信息，包括发票代码、发票号码、开票日期、购方纳税人识别号等；
4. 在冲红界面中输入冲红原因和冲红人员信息；
5. 确认无误后，点击“提交”按钮，系统会生成冲红申请表；
6. 打印冲红申请表并盖章签字；
7. 将冲红申请表和原电子专票一并提交至税务局进行审核；
8. 审核通过后，税务局会将电子专票状态改为“已作废”，冲红完成。
需要注意的是，冲红后的电子专票不能再次使用，同时也不能再次冲红。因此，在进行冲红前需确认冲红原因和信息准确无误。
发票开错，但对方已收到入帐，该怎么办？
如果是增值税专用 发 票，可以由购方申请红字票信息单，待系统通过后，购方凭红字票通知单在税控系统里开具负数票，然后再重新开具正确的票给对方。
如果是增值税普通 发 票，应由购方将 发 票退回后（购方留存 发 票 复印件并注明原由），然后由销方在系统里开具红票，之后再开蓝票给购方入账。已开出红字发票申请单，当月没有收到对方的红字发票。已做转出，次月收到红票时，账务怎么处理呢？
是的，现在税务局要求在购买方拿到申请了红字发票通知单后，无论是否取得红字专用发票都需要做进项税转出，如果申报表中不体现进项税转出，纳税申报的时候也是不能通过的。
因此，我们需要在拿到通知单的时候，就做凭证：
借：应交税金-待抵扣进项税（因为发票还没有收到）
贷：应交税金-进项税转出。
增值税红字发票怎么做账？
1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：
借：银行存款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字） 同时 借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：
借：库存商品（或原材料）（红字）
借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）
贷：银行存款等（红字）
开具红字信息表如何做账？
开具红字信息表是因为之前开具的蓝字发票有误，需要进行冲红处理。在做账时，需要按照以下步骤进行：
1. 在账簿中找到之前开具的蓝字发票，记录下其发票号码、开票日期和金额等信息。
2. 根据冲红原因和红字信息表的要求，开具红字信息表，并将其登记在账簿中。红字信息表应包括冲红原因、冲红金额、原发票号码和开票日期等信息。
3. 根据红字信息表的内容，进行相应的冲账操作。一般来说，可以将冲红的金额记入当期的其他应付款或其他应收款中。
4. 在账簿中记录冲账操作的详细信息，包括冲账日期、冲账金额、冲账后的余额等。
需要注意的是，冲红操作需要按照国家税务部门的相关规定进行，以避免出现错误或违规情况。在做账时，还需要保留好相关的发票、红字信息表和账簿等文件，以备税务部门的查验。
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