红字发票怎么申报？红冲专用发票怎么申报？
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红冲专用发票怎么申报？
首先要看当月的开票汇总表，在税务申报系统里填写销项税时就是根据开票汇总表的，若汇总表上红字专用发票数据大于兰字专用发票数据，汇总表上就会出现负数，申报时就填入负数就行，若汇总表上专用发票是正数，就按正数申报，申报是按月汇总数申报的，而不是按每张专用发票申报的。
开了红字增值税普通发票要怎么纳税申报？
销售额及销项税按抄税资料中的实际销售额、实际销项税填写，也就是正数票减去负数票(不包括废票)，附表一中发票份数为除作废票外所有票数（包含负数票）。
实际销售额是不可以为负数的，也就是说当期负数票金额不得大于正数票金额。负数票开具必须先申请，经过国税局审核后才可以开具。 本月开具红字发票按照增值税发票汇总表上的金额和税额，填写增值税纳税申报表就可以了。如果开具红字发票出现了负数，一样按照增值税发票汇总表上的负数金额和负数税额填写在增值税纳税申报表里面。
上月的下月如何开红冲发票？
跨月发票冲红分为普通发票跨月冲红和专用发票跨月冲红。
一、普通发票跨月冲红步骤：
带上要冲红的纸质普通发票，到所属税局填写普通发票红字报备单，然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可。
二、专用发票跨月冲红步骤：
1、发票没认证。
销方申请， 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收（这个情况，一般购方会有拒收证明）， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票。
2、发票已认证。
购方申请， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可。
扩展资料：
注意事项：
根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定：纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致。
红冲：
红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证。
购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。
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红，大于，蓝，怎么报税？
红字发票大于收入，出现负的金额和税额，填报增值税申报表时： 在“未开具发票”栏填列和负数金额、税额相等的数字--即做“无票收入”，让当月的申报数为零，等以后开具发票时，再冲回就行了。
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