票已开款已到怎么做账 货到票未到款项已付怎么做账？
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上月已收款，本月才开出发票，怎么做账？
上月已收款，可以先做预收账款反映，本月开具发票时，再做主营业务收入冲减预收账款，一般流程都是这样的。
货到票未到款项已付怎么做账？
货未到，款已付，发票未到。可做预付账款处理，会计分录为：
借：预付账款贷：银行存款 预付账款账户： 1、账户性质：资产类账户。 2、账户用途：核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等而预付的款项，是企业的债权。 3、账户结构：借方记增加，登记预付给供应单位的货款；贷方记减少，登记与供货单位结算核销的预付账款；期末余额在借方，表示实际预付的货款；期末余额在贷方，表示尚未补付的货款。 4、明细账户：按供应单位设置明细账。
公司开了发票，钱打到私人账户了怎么做账？
公司付款用私人账户对开发票和做账的影响是：
第一，开票方面影响
公司付款，收到对方开出的发票，与支付方式无关。但是，用私人账户支付需要给私人开出收据。
第二，做账方面影响
借：原材料、应付账款等
贷：其他应付款
可以看作两个业务的综合即先看做从私人借款，再付款。
已付款,已收货,发票未到,怎么做账？
分以下两步做会计分录：
1、购货已入库，款已付，但发票没有收到，控制权已经发生转移，需要按照货物的暂估价值入账库存商品。
会计分录为： 借：库存商品/原材料/低值易耗品 贷：银行存款2、在收到发票后，如果不存在进项税，则将发票放入上一条分录后方作为原始凭证附件；如果存在进项税额抵扣，则需要按照实际发票抵扣进项税额并冲销库存商品金额，会计分录为： 借：应交税费-增值税-进项税额 贷：库存商品/原材料/低值易耗品
货款已付，货物已到，发票未到。如何入账？
外购货物已验收入库，货款已付清，但购货增值税专用发票未到，可先按实际付款额，借记“原材料”等科目，贷记“银行存款”科目，待取得专用发票时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额，借记“原材料”科目、借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“银行存款”科目。
领用、产成品、结转成本没有错，只是原材料与实际支付有差异，应当调账。
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