领用支票审批单怎么填（工会经费支出审批程序？）
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我是名新出纳，出纳从银行提出现金需要填写什么单据吗？
单位需要提取现金时，一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。现金支票的填写要求很严格：必须使用碳素墨水或蓝黑墨水用钢笔填写，书写要认真，不能潦草。签发日期应填写实际出票日期。收款人名称填写应与预留印鉴名称保持一致；金额必须按规定填写，金额如有错误，不能更改，应作废重填；用途栏要填写真实用途，不得弄虚作假；签章必须与银行预留印鉴相符；支票背面要有取款单位或取款人背书。
1、采购员采购产品要提前支取货款时，采购员要填写借支单，找其负责人签字，采购人员也要签字，手续齐全后将现金支票交给采购员。
2、采购人员采买结束后，需要填写费用报销单给出纳，出纳审核单据的合理合法性，有错误的要求采购员重新填写，确认无误后多退少补。出纳需要补发款项给采购，可以不用填写单据，在现金日记账上要记清楚明细。出纳的最基本职能是收付职能。登记好现金日记账和银行日记账，每天下班前盘点现金。扩展资料：现金支票只能在允许使用现金的范围内使用，并应写明款项用途，接受银行的监督。现金支票不可用于转账。已签发的现金支票遗失，可向银行申请挂失。挂失前已支付的，银行不予受理。签发现金支票时，出票人必须查验银行存款是否有足够的余额，出票人所签发的支票金额必须在银行存款账户余额以内，不准超出银行存款账户余额签发空头支票。
什么是正送支票？
正送支票是指你收到客户给你的支票，加盖银行印鉴并填写二联进长单后送进银行，你是收款。
正送支票付款业务办理步骤：出纳根据有关领导签字审批的支票，付款书和购货发票签发转账支票，支票填制规范按支票号码顺序签发，要素齐全，内容真实，字迹清楚
单据报销封面如何填？
1.单据报销封面如何填
单据报销单是报销人填写的，按照需要报销的金额和项目内容填写，然后需要财务负责人审核通过后，交由财务做账务处理，处理完，打印出记账凭证封面，出纳根据金额报销。
1、发票、收据等原始凭证的要素必须齐备。包括：凭证名称、填制凭证日期、填制人签名、填制单位的公章（或单位财务专用章、发票专用章等）、接受凭证单位名称（只能是重庆大学或重庆大学所属二级单位）、经济业务内容、数量、单价和金额。
原始凭证大写与小写金额必须相等。定额发票 应要求开票单位加盖公章。
2、原始凭证不能涂改、挖补。在取得原始凭证时，要注意辩别原始凭证的真、伪（虚假的原始凭证通常没有防伪标记或防伪标记不清晰），虚假的 原始凭证不能作为会计核算的凭据。
3、原始凭证开据单位属经营单位的，必须开据税务机关统一印制的发票；属行政事业单位的，必须开据财政部门印制的“行政事业单位统一收据”、“经营性收据”或财政部门批准使用的其它收据。 4、购买实物的原始凭证，要求经办人、验收人、财务负责人等3人以上签字；费用支付的原始凭证，要求经办人、财务负责人等2人以上签字。
支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款凭据，不能仅以支付款项的有关凭证（如银行汇款凭证等）代替。 5、所有各种报销的票、证、单据等，均应分类按“重庆大学费用报销单”的要求正确填写。
报销会议差旅费时，须附会议通知。 6、所有国库集中支付范围的开支必须符合相关规定。
7、报销金额达到各级财务审批权限范围者，应由各级管理者签字审批。 8、报账流程：（1）教职工填制报销单；（2）二级单位财务负责人签字；（3）二级单位会计审核；（4）计划财务处审核人员制单；（5）计划财务处 审核人员复核；（6）领取现金或开据支票等。
工会经费支出审批程序？
为了规范工会财务收支审批制度，根据上级工会财务收支审批制度的要求，特制定本制度。
一、收入
积极组织各级经费收缴工作，建立健全经费收缴、催交、激励约束机制，确保工会经费及时、足额入库，按时按规定上缴工会经费。
二、支出
（一）认真做好年度预算、决算工作，按前三年实际支出平均数为依据，根据本会年度工作要点和工作计划，严肃认真地制定年度预算，于每年一月上旬交财务部，经分管主席审阅，主管经费主席一支笔审核，财务汇总后编制预算草案，提交经审会讨论审核后报校工会批准核定，核准后必须严格遵照执行，不得突破。如有特殊情况，须经分管主席及经审委员会讨论同意核准后方可使用预备金。
（二）必须严格按照年度预算内的数额开展各项活动，贰仟元以上由主席审批。贰佰元以上一般采用托付或支票，特殊情况，需说明原因，经主席审核批准后，方可现金支付。
（三）借款等支出由分管主席审核。
（四）支付凭证必须有经办人、证明人、负责人签字，按审批权限审批后方可报销。
（五）开展各项工会事业活动，按规定发放奖品、纪念品，应注明发放标准和数据，发放奖励费和价值较大的物品要造册签收。
（六）因工作需要事先领用支票或现金，应填写借款单，由分管主席审批，现金数额较大的应提前三天预约，以便财务人员及时准备，保证使用，使用完毕后及时与工会财务结算，时限一般不超过五天。
本制度在执行过程中，将根据实际情况和上级有关规定，及时修改、补充，使其不断完善。
原始凭证的填写及审核要求有哪些？
1.符合实际情况；
凭证填制的内容、数字等，必须根据实际情况填列，确保原始凭证所反映的经济业务真实可靠，符合实际情况。
2.明确经济责任；
填制的原始凭证必须由经办人员和部门签章。
3.填写内容齐全；
原始凭证的各项内容，必须详尽的填写齐全，不得遗漏，而且凭证的各项内容，必须符合内部牵制原则。
4.书写格式要规范；
原始凭证要用蓝色或黑色笔书写，字迹清楚、规范，填写支票必须使用碳素笔，属于需要套写的凭证，必须一次套写清楚，合计的小写金额前应加注币值符号，如“￥”、“$”等。
无论是外来原始凭证，还是自制原始凭证，都必须在每项经济业务发生和完成时直接取得或填制有关的原始凭证。这是填制和复核会计凭证的最基本、最一般的原则要求。原始凭证的填制必须做到真实可靠、手续完备，内容完整、书写清楚，连续编号、及时填制。 （一）审核原始凭证的内容和填制手续是否合规；
主要核实凭证所记录的经济业务是否与实际情况相符：凭证必须具备的基本内容是否填写齐全；文字和数字是否填写正确、清楚；有关人员是否签字盖章。审核中若发现不符合实际情况、手续不完备或数字计算不正确的原始凭证，应退回有关经办部门或人员，要求他们予以补办手续。
（二）审核原始凭证反映的经济业务内容是否合理、合法；
主要查明发生的经济业务是否符合国家的政策、法令和制度，有无违反财经纪律等违法乱纪的行为。
（三）技术性审核；
根据原始凭证的填写要求，审核原始凭证的摘要和数字及其他项目是否填写正确、数量、单价、金额、合计是否填写正确、大、小写金额是否相符。若有差错，应退回经办人员予以更正。
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