有发票但实际未付款账怎么走（没发票付钱了怎么办？）
本文目录
- 已经发生的费用，但尚未支付，也未取得发票怎么处理？
- 没发票付钱了怎么办？
- 款已付，发票已到，货未到，怎么处理？
- 账务处理中没收到发票，但有合同，也没付款，要先挂其他应付款吗？
- 购进货物已入库，并已销售，但购货发票未收到，会计分录怎么做？
已经发生的费用，但尚未支付，也未取得发票怎么处理？
费用根据权责发生制原则，规定了在什么时点上确认费用，只要属于本期的费用，不论其是否支付，均应作为本期的费用，如预提银行借款利息；对不属于本期的费用，即使款项已经支付，也不应作为本期的费用，如预付三年的房屋租赁费。
没发票付钱了怎么办？
付款没收据没发票的解决办法：
1、没有发票没有收据也可以入账，但是要所得税后列支，也就是说要多交所缺发票总额25%的企业所得税。
2、如果你不担心查帐的人会查出来，那么你可以用其他发票代替（但也要符合入账的标准）。一般是以发票的内容入账。
3、进货没有发票，参考第1条。按规定销售不论是否开票均视同开票入账，与开票一样缴纳销项税金。
4、如果你是按规范做帐的，不论是否开票都交了税，那么是否对公账户打款就不是问题了。
5、以后这种情况无论如何要取得发票，开发票要承担5%-17%左右的税金，但不开票要多交25%的企业所得税，哪个划算自己算。
款已付，发票已到，货未到，怎么处理？
先做估价入库，等发票到后在冲销做正式入库。
付款时：
借：预付账款
贷：银行存款
收到货物暂不做帐，到月底发票未到时：
借：库存材料--估价入库
贷：预付账款
发票到后：
借：库存材料--股价入库（红字）
贷：预付账款（红字）
同时：
借：库存材料
贷：预付账款
账务处理中没收到发票，但有合同，也没付款，要先挂其他应付款吗？
是的，这是未付款未开票的购进，应该暂估入库。
借：库存商品（原材料等科目）---暂估入库 贷：应付账款---暂估--xx公司 次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：
借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 取得发票后，编制正式入帐分录：
借：库存商品 借：应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——**公司等 根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。
购进货物已入库，并已销售，但购货发票未收到，会计分录怎么做？
如题所叙，购进货物已入库，购货发票未收到的情况，可以先做暂估入库处理，账务处理流程如下：
1、购进货物已入库，购货发票未收到的会计分录如下：
借：库存商品——暂估入库
贷：应付账款（或银行存款）
2、销售已入库的货物会计分录如下：
借：应收账款（或银行存款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
3、发票回来以后冲暂估入库的会计分录如下：
借：库存商品
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：库存商品——暂估入库
4、结转已售商品成本会计分录如下：
借：主营业务成本
贷：库存商品
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