负数发票怎么处理，增值税专业用发票清单有负数怎么开具？
商标
2023年10月10日 19:48 69
祥恒
本文目录
增值税专业用发票清单有负数怎么开具？
不能开负数，但是可以开折扣，我们一般在清单中开折扣。 开负数是代表销售退回，比较麻烦根据国税发（2006）156号文件规定和国税发〔2007〕18号的规定，如果是购货方提供的《开具负数发票通知单》，由于这种情况必须是购货方已认证抵扣，所以负数发票的发票联和抵扣联必须交给购货方；如果是销货方自己申请的《开具负数发票通知单》，这种情况属于购货方拒收或销货方开具错误，购货方没有收取这份发票，因此开具的负数发票不需要交给购货方。
负数开具什么意思？
负数发票也就是红字发票。开负数发票有一点需要注意，增值税的普通发票结合实际，确实开错有误的话，是可以按照实际再重开的。
增值税的专用发票若想开负数发票的话，是必须得经过税务主管机关审批才可。未经批准的话，是无法开负数发票的，开了也是无效、违规的。开负数发票，多是指在退货情形下，时间又跨月了，对方和本单位原本都入账了，现要经当地税务机关开出退货证明，该单位获批后才能开发票。
负数发票是销售方开具还是购买方开具？
由销售方开具。
流程如下：
第一步：选择“发票管理/发票开具管理/发票填开/专用发票填开”菜单
第二步：按系统提示进行发票号码确认。
第三步：进入“专用发票填开”界面
第四步：点击“负数”
第五步：选择“直接开具”功能
第六步：按要求填写对应的的通知单编号
第七步：按要求填写对应正数发票代码、号码。
第八步：系统弹出对应正数发票代码、号码及相关信息确认窗口。
第九步：系统自动生成对应的负数发票（若所填正数发票代码和号码已不在当前发票库，则系统进入负数发票填写界面，用户需手工填写负数发票票面信息）
第十步：打印发票。
相关文章
