开负数发票怎么做账，收到销项负数发票怎么做账？
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自开出销项负数的票怎么做账？
1、借记“应收账款”科目，一般记为某单位，需要用红字进行书写；
2、贷记“主营业务收入”科目，一般记为“应交税费——应交增值税（销项税额）”，两项均需用红字进行书写。
在实际的经济活动中，负数发票一般是指税务管理系统中的红字发票。大部分该类型红字发票的使因发票开具错误、交易取消或是销售货物退回等原因，需要商家退回当地税务部分并更换正确的发票。在实际生活中，一般重新更换的发票需要同原先的发票保持内容、抬头、金额、税款等的一致。在实际操作中，商家可以将红字发票和重新开具的发票都粘贴在原来的记账凭证后面，并且在凭证空白的地方注明“更换发票，原发票作废”，由此，该发票可具备相应的效力。
负数发票开具了怎么打印？
负数发票为冲红发票，纸质版的冲红发票【负数发票】开具时，需要在开票软件的发票管理，查找到需要开具负数发票的原票信息，点击发票冲红，按右上角的发票代码，发票号码，装入对应的纸质发票，然后点击开具并打印即可
收到销项负数发票怎么做账？
销项负数发票做账：
1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：
借：应收账款-xx客户（红字）
贷：主业务收入（红字）
应交税金-应交增值税-销项税（红字）
2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
增值税专业用发票清单有负数怎么开具？
不能开负数，但是可以开折扣，我们一般在清单中开折扣。 开负数是代表销售退回，比较麻烦根据国税发（2006）156号文件规定和国税发〔2007〕18号的规定，如果是购货方提供的《开具负数发票通知单》，由于这种情况必须是购货方已认证抵扣，所以负数发票的发票联和抵扣联必须交给购货方；如果是销货方自己申请的《开具负数发票通知单》，这种情况属于购货方拒收或销货方开具错误，购货方没有收取这份发票，因此开具的负数发票不需要交给购货方。
开负数发票要哪些资料？
材料包括对应负数红字发票的记账联、纸质版的《开具红字增值税专用发票信息表》以及其他用于证明负数发票开具内容和金额的相关文件资料。
其中负数发票即红字发票，指企业在日常生产经营过程中，因发生销售货物退回或其他特殊事项时由企业所开具的用于冲销销售收入金额或原有蓝字发票金额的合法凭证。
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