费用发票未到怎么做账务处理？年底发票未到账务处理？
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年底发票未到账务处理？
货币、货物、票据在实务中经常出现不同转移的现象,大体可以分为单到货未到、货到单未到、货单同到、货单都未到四种情况发票是我们进行交易的一个证明，它是一个原始凭证,无论货是否到,依据会计原则我们都应该根据发票上记载的事项进行反映。
1、货单同到跟货单都未到的情况很简单,同到就进行正常的帐务处理,同未到自然就不做任何处理。
2、单到货未到：借：在途物资贷：银行存款（或“应付帐款”）3、货到单未到，暂不做处理，在月末时根据同类商品的市场价或者以前交易的价格对该批货物的价值暂估入帐，帐务处理如下：借：库存商品等科目贷：银行存款（或“应付帐款”）在下月初在用红笔做一笔同样的分录，全部冲回，等到发票来时在根据发票上记载的价格进行正常的帐务处理你的情况就属于货到单未到，年度也一样，请参照货到单未到的情况处理。如有不托请大家指正。
收到钱未给对方开具发票怎么做账？
收到货款，但是还未给对方开发票：借：银行存款 贷：预收账款开票后：借：预收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）扩展资料预收账款的核算内容：
1、借方发生额（表示预收账款减少）与收入同步确认的应收未收款项、已核销坏账客户确认恢复付款能力、从“应收账款”科目转入、从“其他应收款”科目转入、因应收票据到期未付款而转入、帖现商业汇票到期未付款转短期贷款、代购货单位垫付的包装费运杂费保险费；
2、贷方发生额（表示预收账款增加）预收客户之预付款项、收到的营业款项、预收的商业汇票、以存货清偿应收账款、以股权清偿应收账款、以债权清偿应收账款、固定资产无形资产清偿、已经确认之坏账损失、因债务重组损失的款项、“应收账款”或“其他应付款”科目转入3、期末余额预收账款科目期末贷方余额，反映企业向购货单位预收的款项，期末借方余额属应收账款性质，反映企业应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
收到发票但没付款怎样做账？
可以作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款入账即可，分录如下：
1、付出款项，未收到发票：借：预付账款贷：银行存款2、待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用：（1）若该款项属于企业日常活动相关，如咨询费等，计入管理费用：借：管理费用贷：预付账款（2）若该款项用于购买原材料/固定资产等资产，则：借：原材料（若为固定资产则入固定资产科目）应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款扩展资料适用预付账款科目的情况：1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
2、收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。
3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；
4、退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。
本月开出发票，但未收到款，应该怎么入账？会计分录？
1.借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金/应交增值税/销项税额 2.借：其他应收款 贷：银行存款 退回时，做相反分录 借：银行存款 贷：其他应收款
当月已付款，但发票没收到，可以确认当期费用吗?分录是什么？
在发票没有收到的情况下，是不能确认费用的，只能做凭证:Dr:其他应收款-对方单位Cr:银行存款如果是年末关账了，想把费用结在上年度，可以先询问对方单位物业费发票的开票时间是否在结账前，如果是就可以直接确认费用了，等发票收到后直接附在凭证后。再做分录:Dr:管理费用-物业费Cr:其他应收款-对方公司（或者单位）
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