跨月销售退回怎么做分录，跨年了发生销售退回怎么做会计分录？
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普票跨月了对方退货了账务怎么处理？
开了增值税发票,双方会计同时进了账内,这种情况,必须由采购方向当地税务部门办理申请,取得退回货物证明书,供货方在取得采购方的退回货物证明书后,填开红字发票,双方会计同时销账。 销货时:借:现金/银行存款 贷:主营业务收入 应交税金-增-销 借:主营业务成本 贷:库存商品 跨月退货：要开红字发票 借:主营业务收入 应交税金-增-销 贷：现金/银行存款/应收账款 借:主营业务成本 -负数贷:库存商品 -负数
次月发生销售退回怎么做账？
我们知道，当月发生销货的时候，是这样做帐的，借应收账款（银行存款）一一xxx客户，贷主营业务收入，贷应交税费一一销项税额，；结转销售成本时，借主营业务成本，贷库存商品。
次月发生销售退回，应开红票做帐，借应收账款一一xxx客户（红字金额），贷主营业务收入（红字金额），贷应交税费一一销项税额（红字金额）。同时，借库存商品，贷主营业务成本。
跨年了发生销售退回怎么做会计分录？
企业跨年了发生销售退回按照资产负债表日后事项或冲回销售做会计分录，企业以前年度的销售退回，如果是在资产负债表日后期间，按照资产负债表日后事项的会计原则进行处理，借记以前年度损益调整，借记应交税费应交增值税销项税额，贷记银行存款或应收账款，同时，借记库存商品，贷记以前年度损益调整，之后将以前年度损益调整的余额转入未分配利润账户，企业以前年度的销售退回，如果不是在资产负债表日后期间，就可以从诫报告年度的销售收入。
一般销售商品退回的账务处理怎么进行呢？
一般纳税人企业销售商品退回的账务处理如下： 退回销售商品时，做红字冲销凭证 借：银行存款等（红字） 贷：主营业务收入（红字） 贷：应交税金--增值税（红字） 同时： 借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字） 退回商品按照原销售结转的成本计算冲回，需要查阅原销售月份的销售成本，工作量相对较大。而由于企业生产销售商品通常是大量、连续的，其生产、采购成本波动应当是平稳均衡的，因此，我们可以将退回的商品视为退回后于当月又售出，这样，就可以将退回的商品数量直接在当月销售数量中扣除即可，也就是意味着，退回商品冲回的销售成本按照当月单位成本计算。
支付销售退货款分录？
1，如果本年度发生的未确认收入的售出商品发生销售退回，会计处理比较简单：
借：库存商品
贷：发出商品
2，对于本年度已经确认收入售出商品退回，企业一般要冲减销售收入：
借：银行存款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费—应交增值税（销项税）（红字）
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
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