红字发票认证了怎么办（红字专用发票不应认证但我认证了该怎么办？）

商标 2023年10月01日 00:43 81 祥恒

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已经认证的发票如何作废重开？
红字发票是否需要认证及收到红字发票如何处理？
差额征税发票已认证如何冲红？
红字专用发票不应认证但我认证了该怎么办？
发票已认证退回重开怎么处理？

已经认证的发票如何作废重开？

　　已认证抵扣的发票，.对方作废重开会计分录要分三步。1、首先收到货物和发票并认证:　　借:原材料或库存商品　　应交税金-应交增值税-进项税额　　贷：现金/银行存款/应付账款2.对方作废后,如果进货退回去:　　借:原材料或库存商品(红字)　　贷：现金/银行存款/应付账款(红字)　　应交税金-应交增值税-进项税额转出3.对方作废后,如果进货不退回去:　　借:其他应收款　　贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出　　待对方开具正确的发票后并认证:　　借:应交税金-应交增值税-进项税额　　贷:其他应收款

红字发票是否需要认证及收到红字发票如何处理？

　　《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）第三条规定，为实现对通知单的监控管理，税务总局正在开发通知单开具和管理系统。在系统推广应用之前，通知单暂由一般纳税人留存备查，税务机关不进行核销。红字专用发票暂不报送税务机关认证。　　根据上述规定，目前贵公司取得红字专用发票暂不去税务机关认证。　　取得红字发票与蓝字发票的会计处理一致，只是金额均用红字表示。　　如购入原材料：　　借：原材料（红字）　　应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）　　贷：银行存款（红字）。

差额征税发票已认证如何冲红？

1.先与销售方取得联系;

2.在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单:

(1)进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定;

(2)红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量(应该是负数)/单价(不含税)/金额(不含税,自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由:发票号码有误;

3.做好了的申请单还需"申请单导出",导出到桌面并拷到U盘;

4.把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件,该发票的记帐凭证复印件及原件,付款给销售方的记帐凭证原件及复印件,有该有误发票的认证清单;

5.把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章,写上"与原件一致"字样.

然后,带上原件与复印件和U盘到你的税务局,你税局会开给你正式的负数发票通知单,你把该通知单给你的销售方,他就可以开具负数发票了. 他再重新开一份正确的发票给你.

在你收到销售方一负一正的发票后:负数发票作进项税额转出,正数发票正常入帐即可.

红字专用发票不应认证但我认证了该怎么办？

　　红字发票是不需要认证的。购买方应该应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。　　但是虽然红字发票不需要认证，但是也是能够认证的，但是你一旦认证其信息就进入了一窗式比对，一窗式比对进项税填写部分，如果大于你认证的数据，就会无法通过，你本身当月有进项税比如10万，你认证了一张红字-1万，那么进项税填写就应该小于等于10-1=9万，你如果把红字的数据剔除，填写10万，就无法通过。　　但是如果你进项税部分填写9万，进项税转出你不填写，由于目前申报系统还会比对你的税控系统是否有红字信息申请单情况，会提示你进项税转出不得为空，也无法申报。　　所以，如果出现这种情况，你就得去大厅手工申报，采取强制通过的方式申报清卡。