没有计提税金怎么办 支付上月没有计提的费用怎么做账？
本文目录
- 支付上月没有计提的费用怎么做账？
- 年终奖忘记计提怎么办？
- 请问08年的企业所得税交了，但是在交之前没有计提,年终没有结转到本年利润，现在结转，应该怎么做科目呢？
- 教育费附加和地方教育费附加和水利资金没有计提和结转怎么办？
- 哪些税金不用计提？
支付上月没有计提的费用怎么做账？
以增值税为例：
上月底应把未交税金转出，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 本月做会计分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
1、小规模时，进项税开始只能待抵，不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做，提出的应交税就与实际不符。至于比对问题，是税局为了核对所认证发票的合法性。
2、上月应将未交增值税转出，若未转，没关系，这月补做一下：
借：应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
交税时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
3、正确的分录应为：
借：库存商品
应交税费——待抵扣进项
贷：银行存款
下月将待抵扣转出：
借：应交税费——增值税进项
贷：应交税费——待抵扣进项 做的分录
借:库存
应交-增(进)
贷:银行存款
就产生了进项税与实际的差异，帐上应交的税金和实际不相符，可以这样操作，在对比结果未出来之前，只调整税金部分。
借：应交税费——待抵扣进项
贷：应交税费——增值税进项
对比结果下来后，再做下反分录。
年终奖忘记计提怎么办？
年终奖忘记计提，可以在发现当期进行补充计提，如果该项业务涉及到损益类科目，则用以前年度损益调整科目。
具体的分录为：借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬。另外还需要调整企业所得税，借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。调整未分配利润，分录如下：借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。
请问08年的企业所得税交了，但是在交之前没有计提,年终没有结转到本年利润，现在结转，应该怎么做科目呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税金-企业所得税（已交税金） 贷：银行存款 调整资产负债表年初数：未分配利润和应交税金； 如果涉及股东分红和盈余公积的提取，还要调整盈余公积和股东分红数。
把1月份的这个分录冲出，因为它不涉及今年的利润。教育费附加和地方教育费附加和水利资金没有计提和结转怎么办？
一般是先计提后缴纳，计提当期就通过"营业税金及附加"等科目进行结转了。 具体分录：
1、计提时， 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加等
2、结转时， 借：本年利润 贷：营业税金及附加
哪些税金不用计提？
如果税收需要计提，那么就形成负债，要用应付税费归集核算在财政部会计司颁布的《企业会计准则附录-会计科目和主要账务处理》文件中，对于应付税费科目指导如下：本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
1、企业（保险）按规定应交纳的保险保障基金，也通过本科目核算。
2、企业代扣代交的个人所得税，也通过本科目核算。
3、企业不需要预计应交数所交纳的税金，如印花税、耕地占用税等，不在本科目核算一般认为，没有在上述列出的，都不需要计提何况最后明确列明印花税不需要预计应交数。
4、因此，印花税是不需要计提的。扩展资料：税收会计核算指对税收资金的应征、待征、上解、入库、提退、减免、欠税，在途等活动过程的核算。1、应征类会计核算它是核算纳税人发生纳税义务后。税务机关应征的款项。包括：（1）纳税人和代征、代扣单位向税务机关申报缴纳，并请税务机关核定，或由税务机关直接核定的应纳款项；（2）不须纳税，但须向税务机关申报的已发生的减免（还贷）款项；（3）清理检查的偷、漏、罚、补款项；（4）按定期定额方式征收的款项；（5）临时征收的各种款项等。本类科目贷方记实际发生的应征款项数，借方平时无发生额，平时余额在贷方，表示累计发生的应征款项总量。年终与“上解”类科目、“减免款项”、“提退款项”和“损失款项核销”科目的借方余额进行对冲，余额表示年终欠缴款项和已征收尚未缴入国库的款项，年终余额应结转下年度继续处理。 2、暂收保管款的核算它是核算按照规定向纳税人收取的预缴纳税保证金以及专管员结报时长出的待确立款项。贷方记实际收到的保证金应长款数，借方记保证金抵顶应缴款项数和退还数，以及长款处理数，年终余额应结转下年度继续处理。
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