票已开款未收怎么做税 已付款,但当月未收到发票,怎样做会计分录?
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没开发票的收入要交企业所得税吗?
是否交企业所得税和是否有利润有关,和是否开票无关。(利润=收入-成本-费用) 对公账户号每个月进多少万的营业额,即有多少万收入,扣除成本和各种费用开支,如果有盈利就要交企业所得税。
1、一般的公司是每季度预缴所得税,年终再汇算清缴。
2、如果是个体户,采取核定征收的(就是每月固定交多少钱的税)已经包含所得税了,就不再另交企业所得税了。
报税时中的未开具发票金额怎么计算?
报税时中的未开具发票金额=未开具发票收入/(1+征收税率)比如未开具发票收入含税23400元,征收税率为17%未开具发票金额=未开具发票收入/(1+征收税率)=23400/(1+17%)=20000(元)
凭发票怎么去税务报税?
税务报税不是单凭发票的,应该填写纳税申报表,将开发票的和未开发票的金额合计一起申报纳税。报税带盖公章的纳税申报表,领购发票带发票领购簿和缴销旧发票需要的发票存根联,如果使用税控系统开具的,还应该带税控盘或报税盘。
报税按以下步骤进行:
一、企业按月到税局报税,需要根据上月情况填列应纳税种的纳税申报表,加盖公章
二、到税局办税大厅,交纳纳税申报表,由税局工作人员在纳税系统里操作
三、税局打印税款扣缴单,税局操作完成
四、纳税人拿扣缴单到银行办理转款
五、如果用刷卡方式的,则在第三步进行刷卡,税局打印完税凭证,报税完成,不需要第四步。
领购发票按以下步骤进行:
一、使用税控系统的,拿上次领购最后一张发票,带发票领购簿到税局
二、税局工作人员办理旧发票缴销(开具的最后一张发票做为依据),完成后还回已开具的最后一张发票
三、税局工作人员发放新购发票
四、税局工作人员把缴销旧票和领购新票信息打印在发票领购簿上,如果使用税控系统开具的,则将缴销旧票和领购新票信息在税控盘上写入,领购发票工作完成。
已付款,但当月未收到发票,怎样做会计分录?
可以作为预付账款处理,待收到发票后冲销预付款入账即可,分录如下:
1、付出款项,未收到发票:借:预付账款贷:银行存款2、待收到发票后,冲销预付款,并结转相关款项费用:(1)若该款项属于企业日常活动相关,如咨询费等,计入管理费用:借:管理费用贷:预付账款(2)若该款项用于购买原材料/固定资产等资产,则:借:原材料(若为固定资产则入固定资产科目)应交税费-应交增值税-进项税额 贷:预付账款扩展资料适用预付账款科目的情况:1、企业因购货而预付的款项,借记“预付账款”科目,贷记“银行存款”科目。
2、收到所购物资时,根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额,借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目,按专用发票上注明的增值税额,借记“应交税金—应交增值税(进项税额)”科目,按应付金额,贷记“预付账款”科目。
3、补付的款项,借记“预付账款”科目,贷记“银行存款”科目;
4、退回多付的款项,借记“银行存款”科目,贷记“预付账款”科目。预付款项情况不多的企业,也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方,不设置“预付账款”科目。
企业发生了费用,没有发票如何处理?
答:
1、会计处理时,实际发生的费用开支是入了账的;
2、在计算缴纳所得税时(即常说的税法上的规定)有些不允许在税前列支的费用,就要将利润调增。也可以说不允许税前扣除的费用开支是要交所得税的。 企业实际发生的费用当年未取得发票怎么进行会计处理? 企业当年实际发生费用未能及时取得有效凭证,如在汇算清缴期前,取得有效凭证的,可以税前扣除;但在汇算清缴期前,未能取得有效凭证的,不可以税前扣除。 企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。企业本年度实际已发生但未取得发票的费用支出,会计上已确认的成本、费用,在年度企业所得税汇算清缴结束前未取得发票的,应作纳税调增处理,待取得发票时,应在该项成本、费用实际发生的年度可追溯纳税调减处理。
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