银行存款与实际做帐不符怎么弄？企业银行存款账户余额与实际余额不符怎么办？
本文目录
- 银行对账单与银行存款日记账账面余额不一致的原因是什么？
- 银行对账单余账面余额不一致如何调账？
- 企业银行存款账户余额与实际余额不符怎么办？
- 银行存款的清查一般采用核对账目点方法，如果两者余额不符？
- 银行明细不对，余额也不对咋回事儿？
银行对账单与银行存款日记账账面余额不一致的原因是什么？
在记账无误的情况下银行对账单与银行存款日记账账面余额不一致的原因是未达账项。 未达账项是由于企业与银行取得凭证的实际时间不同，导致记账时间不一致，而发生的一方已取得结算凭证且已登记入账，而另一方未取得结算凭证尚未入账的款项； 不包括遗失结算凭证、发现的待补结算凭证。企业银行存款日记账余额应以银行对账单上的余额为准。 具体有四种情况:
1、企业已收、银行未收;
2、企业已付、银行未付;
3、银行已收、企业未收;
4、银行已付、企业未付；
银行对账单余账面余额不一致如何调账？
账面金额和银行存款金额往往会有差异，通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的，需要编制余额调节表。由于刚与会计公司交接，应尽快查实，以便与会计公司划分清楚责任。 另外，以往的调节项差异，可以咨询给记账的会计公司。 首先要拿到各开户银行余额对账单，银行对账单和企业银行日记账逐笔核对，找出未达账项，编制银行余额调节表，调后的余额双方应该一致，但是这并不是说明银行日记账没问题，还要逐笔把未达账项落实，看是否有无票支出等。 其次，银行日记账和银行对账单余额不一致是正常现象，主要看是不是有未达账项，如果前任未做调整，下点功夫先把未达账项调整出来。账面银行存款余额与实际银行存款出现差额，可能是企业多计或者漏记银行帐，即企业出现错误，也可能是银行漏记或者多计，即银行出现时间性差异，这时候就不是企业的错误了。 最后编制一张调整凭证，摘要写：调整**年3月第XX号凭证上写金额。会计分录： 借：现金贷：银行存款
企业银行存款账户余额与实际余额不符怎么办？
与实际不符的几种情况：
1）有未达账项，即企业开出票据（支票或汇票），但对方没有兑现（存入银行）或正在银行之间进项交换。或者企业收到支票存入银行，但还在交换中（指银行系统）。
2）记账错误，少记或重复登记或者方向错误。方向错误查找，可以找找有没有3万的一半1.5万的记录。
3）有丢失票据，未登记。 可以到银行打出差款期间所有的记录，逐笔核对。应该能找出差错的。
银行存款的清查一般采用核对账目点方法，如果两者余额不符？
应该是正确的，企业与其他单位不会产生未达账项，未达账项指指由于企业与银行取得凭证的实际时间不同，导致记账时间不一致，而发生的一方已取得结算凭证且已登记入账，而另一方未取得结算凭证尚未入账的款项
银行明细不对，余额也不对咋回事儿？
银行明细不对，余额也不对是未达账项造成的。
财会人员通常在月末将本单位银行存款日记账的账簿记录与开户银行转来的对账单逐笔进行核对，已查明银行存款的实有数额。如果二者余额相符，通常说明没有错误；如果二者余额不相符，则可能是银行或企业一方或双方记账过程有错误或者存在未达账项。
未达账项是指企业与银行之间，由于记账时间不一致发生的一方已经入账，而另一方尚未入账的事项。未达账项一般分以下四种情况：
（1）企业已收款记账银行未收款，未记账的款项。例如，企业已交收到的购货单位开出的转账支票送存银行，并且入了账，但因银行尚未办妥转账收款手续而没有入账。
（2）企业已付款记账，银行未付款未记账的款项。例如，企业开出的转账支票已经入账，但因收款单位尚未到银行办理转账手续或银行尚未办妥转账付款手续而没有入账。
（3）银行已收款记账，企业未收款未记账的款项。例如，企业委托银行代收的款项，银行已经办妥收款手续并且入了账，但是因收款通知尚未到达企业而使企业没有入账。
（4）银行已付款记账，企业未付款未记账的款项。例如，企业应付给银行的借款利息，银行已经办妥付款手续，并且入了账，但是应付款通知尚未到达企业而使企业没有入账是。
上述任何一种未达账项的存在，都会使企业银行存款日记账的余额与银行出具的对账单的余额不符，所以在与银行对账时，首先应查明是否存在未达账项，如果存在未达账项应编制“银行存款余额调节表”，据以调节双方的账面余额确定，企业银行存款实有数。
银行存款余额调节表是一种对账记录，不能作为调整账面记录的依据，未达账项只有在收到有关凭证后才能进行有关的账务处理。
调节后的余额如果不相符，通常说明一方或双方记账有误，需进一步追查，查明原因予以更正和处理。
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