管理费用负数怎么结转到本能利润,财务费用是负数怎么结转?
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财务费用是负数怎么结转?
首先,只有在财务电算化中才存在这个问题,因为在电算化中,费用类科目一般设置是借方发生,在结转损益时将此类科目余额从货方结转,所以在采用第一种方式时,从贷方结转的也是负数,借贷双方都有发生额,不会形成差异;而采用第二种方式时,在结转时,系统会在贷方采用负结转,造成借贷双方发生额为零,从而形成差异。 建议采用第一方式。
结转损益是负数怎么处理?
主营业务收入在结转损益时,发现为负数,原因及解决办法有以下几点:
1,会计电算化中,看看“设置-->会计科目-->主营业务成本-->修改科目”:余额方向是借方还是贷方?应该是这个地方,你设置反了(成贷方了)。
2,手工帐中,有可能是因为上月暂估成本比实际收到的发票多,按你主营业务成本的分录,用红字冲回一分即可。红字冲减主营业务成本分录后,按有发票做正确分录;如果是已经销售的有差额,再做调整成本的分录,最后结转本年利润。还有一种情况,说明你们的库存帐里没有这个商品,就让你们给卖了,所以出现了负数。此时直接做会计分录如下:借:主营业务成本贷:销售收入
管理费用借贷方同时有数怎么结转?
1、如果是手工记账的,很简单,就按借贷的差额结转,余额在借方的,贷记管理费用,余额在贷方的,借记管理费用。
2、如果是使用软件记账的,存在软件取数问题,可能会有问题(结转后管理费用仍有余额),收到租金冲减管理费用时,分录要作一下变通。即: 借:库存现金(正数) 借:管理费用(负数) 这样软件结转时就不会有管理费用余额。
3、管理费用月末结转分录: 收入的结转 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷:本年利润 期间费用的结转 借:本年利润 贷:管理费用、营业费用、财务费用 成本、支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 税金的结转 借:本年利润 贷:税金及附加
本年利润是负数,怎么结转利润分配?
答:本年利润是负数,意味着亏损,其余额记录在“本年利润”科目的借方。结转到利润分配的分录是:
借:利润分配——未分配利润
贷:本年利润——结转数
其他业务支出借方是负数怎么结转本年利?
一、如果本年利润为贷方余额,则说明本年盈利了,应对其进行分配,作如下分录:
1、先将余额转入未分配利润 借:本年利润 贷:利润分配——未分配利润
2、(1)如果年初利润分配在借方,说明以前年度亏损,用本年度结转的利润弥补,弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。
(2)结转本年利润后利润分配余额在贷方的,作如下分录:
按利润总额的10%计提法定盈余公积金
借:利润分配——未分配利润
贷:盈余公积 根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金
借:利润分配——未分配利润
贷:盈余公积 向股东分配利润
借:利润分配——未分配利润 贷、应付股利 可以合并以下作如下分录
借:利润分配——未分配利润 贷:利润分配——提取盈余公积
贷:利润分配——应付股利
二、如果本年利润账户为借方余额,表明本年度经营结果为亏损,则将期余额直接结转至利润分配账户,留待以后年度弥补。
借:利润分配——未分配利润
贷:本年利润
扩展资料
会计分录亦称"记帐公式"。简称"分录"。它根据复式记帐原理的要求,对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前,通过记帐凭证编制会计分录,能够清楚地反映经济业务的归类情况,有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。
每项会计分录主要包括记帐符号,有关帐户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称"单项分录"。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称"多项分录"。
是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方,或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容,会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则,不允许多借多贷。
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