现金出纳帐怎么做(出纳现金银行收支明细表怎么做?)
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出纳现金银行收支明细表怎么做?
一般采取三栏式。建立现金、银行存款二类收入支出表(也就是平时所说的日记账、流水账)。主要包括:会计科目名称、会计日期、经济业务摘要,票据号、借方发生额、贷方发生额、余额方向、余额。
具体流水账的使用方法
一是要逐笔登记,按照每天每笔收支业务逐笔登记,不要图省事,将几笔业务合并进行记录,万一有差错时,查找非常不方便。
二是要序时登记,最好按每笔业务发生先后顺序进行登记,避免因为不序时记录造成现金或银行存款余额出现红字。
三是及时结出当日余额,每日终了前,应汇总当年收入累计发生额、支出累计发生额,并结出当日现金、银行存款余额。
四是核对账实,根据当日现金余额核对库存现金,确保一致。
五是定期与会计账簿、银行对账单进行核对,编制银行存款余额调节表。
六是妥善保管流水账,虽然不是正式账簿,但流水账是业务的真实、直观的记录,一定要视同正式会计档案进行保管。
出纳银行帐怎么记出纳现金账怎么记?
分别设立现金日记账和银行存款日记账: 出纳必须序时记账,按日结出余额,核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符;银行存款的账面余额要与银行对账单核对相符。对未达账项,要及时查询与跟进。
2. 现金日记账收支登记: 要做好现金日记账,就要保证账目的记录,即现金的收入与支取,及时、完整、准确。现金的收入主要来自银行取款与收款。银行取款需根据银行回执登记账目;出纳必须对每笔现金收款开具收据并依据收据登记账目。现金的每笔支取,必须由收款人书面签字确认,出纳据此登记账目。
3. 现金日记账期末余额: 出纳在确保收支记录完整的条件下,将日记账余额与现金及现金等价物的实物库存进行核对,如果核对不一致,必须查明原因并及时处理。一般来说,出纳需要每日核对现金余额。
出纳对现金支票如何记账?
1\出纳开现金支票去银行提现作为备用金,银行存款与现金账都要记,如下:
借:现金 贷:银行存款2、出纳收到一笔现金货款,过后将这笔现金存到了公司银行账户,银行存款与现金账都要记,如下:
借:现金 贷:XX科目 借:银行存款 贷:现金 3、出纳将备用金里的一笔钱存到银行,银行存款与现金账都要记,如下:
借:银行存款 贷:现金
出纳如何记现金账?
您好,出纳在记现金账时需要先将收入和支出的明细记录下来,例如收到的现金、支出的现金、银行存款等。然后将这些明细按照日期和用途分类进行汇总,形成每日、每周或每月的现金流量表。
在编制现金流量表时需要注意核对每一笔现金的来源和去向,确保账目的准确性和完整性。
另外,出纳还需要及时记录现金的余额和库存情况,以及注意现金的安全保管,防止丢失或被盗。最后,出纳需要将现金账与银行账户进行对账,确保两者的余额一致。
怎么登记出纳现金账和银行存款账?
出纳记的是:
(1)现金日记账和银行存款日记账,日记账是逐日逐笔序时登记的,
(2)其登账依据是会计编制的记账凭证中涉及现金和银行存款收付的,或者依据现金和银行存款的原始凭证登记。
(3)日记账的主要作用是反映每日收入数、支出数以及余额;方便每日和实际的库存现金核对;定期和银行对账单核对;定期和总账核对。
2、存款账是:
(1)现金和银行存款总账。不能因为出纳记了日记账而不记现金和银行存款的总账了。关于总账的登记依据,要依照企业所采用的账务处理程序而定。
(2)若采用记账凭证账务处理程序,则总账的登记依据为收、付、转记账凭证,或者通用的记账凭证;
(3)若采用汇总记账凭证账务处理程序,则总账的登记依据为汇总的收、付、转凭证;若采用科目汇总表账务处理程序,则总账的登记依据为科目汇总表。
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