发票红字冲账的收入分录怎么写（取款冲销怎么做分录？）
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什么是红字发票？
销货方开具专用发票后，发生退货或销售折让时，在未收到购货方主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》（以下简称《证明单》）以前，不得开具增值税红字专用发票；销货方收到《证明单》后，根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具增值税红字专用发票。增值税红字专用发票的存根联、记帐联作为销售方扣减当期销项税额的凭证。增值税红字专用发票所注明的增值税额和《证明单》注明税额必须相等。
购货方应持以下资料，向主管税务机关申请开具《证明单》：
（1）纳税人申请报告；
（2）相关增值税专用发票的发票联、抵扣联原件及复印件；
（3）有关证明其经济业务需进货退出及索取折让的证明资料；
（4）主管税务机关要求提供的其他资料。
对方提供销售索赔，即因产品质量问题而引起收入的减少，属于销售折让，可以按上述规定开具红字发票后，以折让后的货款为销售额。
冲账的正确方法和步骤？
1.红字冲账法
又称红字更正法,是指用红字冲销或冲减原有的错误记录,以更正或调整记账错误的方法.红字冲账法按照其冲销错账的程序不同,可分为全额冲账法和差额冲账法两种.
2.全额冲账法
指将错账全部用红字冲销,再编制正确的记账凭证以更正错账的方法.记账以后发现记账凭证中应借、应贷的会计科目有错误时,应采用全额冲账法更正.
3.差额冲账法
指将多记金额予以冲减的更正方法.记账以后发现记账凭证中的应借、应贷的会计科目并无错误,仅仅是所记金额大于应记金额,应采用差额冲账法.
而使用红字墨水，只有在错账更正，冲账，或者登记减少项目时候可以使用
在ERP中，冲账操作主要是做借贷平衡，现金、发票之类结案，并且抛入总账。
销售费用红字借方什么意思？
XY原则，有借必有贷，借贷必相等。冲账不能直接调整单边，要原分录冲回，重做新分录。
如果是财务费用退回，应该是借 银行存款 贷 财务费用，这样财务费用会在记得时候有一个借方发生额，退回的时候有个贷方发生额。虽然两个相等，但发生额说明了有这么一个动作。
如果是支付企业存款利息，借方科目是财务费用-利息，这块处理有些不一样，题主记得下，因为财务费用是个借方科目，财务费用的贷方发生额一般表示冲回，那样企业收到银行利息就没有地方记了，这个时候可以操作成财务费用的借方红字，当作收入。
这种情况比较特殊，我本人觉得造成这样借借分录的原因是因为没有一个科目来核算利息收入，只能把收入放在费用科目里。
至少金融企业往来会有专门核算利息收入的科目，不会有红字这种搞笑的分录。
取款冲销怎么做分录？
取款冲销，如果是指从银行提取了一笔款项，又没有用到，需要再存回银行的话，会计分录应该这样做：先依据现金支票存根，借 现金，贷 银行存款；再依据存入现金的回单，借 银行存款，贷 现金。
因为已经通过银行取现金，再存现金，银行有这样的记录，所以企业对待这两笔业务不能做简单的冲销。
会计里面冲红是什么意思？
红冲就是用红字修改或冲销之前的错误凭证或错误的记账。
?会计上蓝字黑字代表正数,红字代表负数,如果之前凭证错误已经结账无法再修改原凭证,这时就通过红冲的办法修改。
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