发票跨月怎么做账（发票跨月怎么做账务处理）
目录一览：
跨月发票作废后如何做账？
对于跨月的作废发票，其账务处理呢如下：
1、红字发票会计分录：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费---应交增值税---销项税（红字）
2、开具正确的发票会计分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费---应交增值税---销项税
扩展资料：
本科目的主要账务处理。
①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。
②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。
③企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。
④企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用。
⑤将债权转为投资，企业应按应享有股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费贷记“银行存款”、“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
⑥以修改其他债务条件进行清偿的，企业应按修改其他债务条件后的债权的公允价值，借记本科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
参考资料来源：百度百科-应收账款
发票跨月冲红怎么做账
跨月发票红冲做记账凭证的方法是：只需要对原有的凭证做红冲处理就可以了。
红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。
购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。
红冲发票有二种，一种是按原做账方法作为负数即可；第二种是冲减差额部分。比如借：管理费2000贷：现金2000，下月发现金额有误，应为200元，这时再做一张凭证更正，借：管理费用-1800，贷：现金-1800。两种方法根据需要来使用。
根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定：纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致。
对于已跨月的一般发票，是否还能做账
对于已跨月的一般发票，是否还能做账, 当月发票能跨月做账吗
发票没有有效期限制，也就是说什么时候都可以入账。但是尽可能要当月入，特别是跨年度的要谨慎，因为涉及到企业所得税。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
普通发票对方一直没收，但我方已完税做账，导致发票跨年，对方还能做账吗？
只要是正规发 票，不论是否跨年，都是可以入账的。
但计入哪个科目有讲究的：看发票的内容或所记载的事项，如果期间费用类的，对方在汇算清缴时要做调整的。如果采购或资产类，则是可以直接入账的，不用调整的。
开发票跨月了可以做账做到上一个月么
如果你销售出库是上月的
可以把本月补开的发票附在上月的销售出库单后
当然最好不要是跨年的月份。
从货款中账扣的费用发票跨月才收到，如何做账？
10月份：借银行存款54000，其他应收款-甲公司4500贷主营业务收入50000，应缴税费-增值税8500
11月份：借银行存款4500贷其他应收款-甲公司4500
抬头写个人的发票，收据一般能做账吗
抬头写个人的发 票可以做账，但这个个人应该是公司人员，该费用应该算做福利费，在不超过规定的限额内可以税前列支。
抬头写个人的收据不能做账，即使做账也只能做为税后利润中列支，不允许税前列支。
河北省的手写发票还能做账用么？
可以 现在有的单位还是手写的呢，但要规范，本来说是禁止的了但貌似还可以用，再不规范就出事了
去年12月底开的普通发票，现在还能做账吗？
未缴销就可以用啊。 宜新税务竭诚为您服务！
一般户转到基本户时跨月才到账怎么做账呀?
按照正常到账做账，然后填写银行余额调节表未达账项
我单位收到错误发票，跨月已入账未认证，若开具负数，是否需要退发票？发票已装订。
如果开具红字发票的话，你们不需要再退回发票的。
我们就红字发票进行账务处理，冲销你原来的那张蓝字发票的分录。
跨月的作废发票该如何做账务处理
开据一张红冲发票，把这笔收入冲销掉，再开一张正确的发票。如果是增值税普通发票，跨月不得作废。跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。
法律分析
1、医疗费：医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院费等收款凭证，结合病历和诊断证明等相关证据确定。2、误工费：误工费根据受害人的误工时间和收入状况确定。3、护理费：护理费根据护理人员的收入状况和护理人数、护理期限确定。4、交通费：交通费根据受害人及其必要的陪护人员因就医或者转院治疗实际发生的费用计算。5、住院伙食补助费：住院伙食补助费可以参照当地国家机关一般工作人员的出差伙食补助标准予以确定。6、营养费：营养费根据受害人伤残情况参照医疗机构的意见确定。7、残疾赔偿金：残疾赔偿金根据受害人丧失劳动能力程度或者伤残等级，按照受诉法院所在地上一年度城镇居民人均可支配收入或者农村居民人均纯收入标准，自定残之日起按二十年计算。但六十周岁以上的，年龄每增加一岁减少一年;七十五周岁以上的，按五年计算。
法律依据
《中华人民共和国税收征收管理法》 第二十一条 税务机关是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票。发票的管理办法由国务院规定。
”请教： 当月暂估入账,跨月收到发票,如何做帐?
1、原材料就：\x0d\x0a借：原材料——暂估入库\x0d\x0a贷：货币资金/应付/预付类科目\x0d\x0a2|库存商品（特指买回来不需要加工直接销售的）：\x0d\x0a借：库存商品——暂估入库\x0d\x0a贷：货币资金/应付/预付类科目\x0d\x0a另：不适用于年终的年度报表，因为有虚报资产的嫌疑，但金额不大（不属于重要性项目）除外，如果是年度报表的话调出。\x0d\x0a借：预付账款\x0d\x0a贷：原材料/库存商品——暂估\x0d\x0a3、次月初冲掉暂估数：\x0d\x0a借：应付账款 \x0d\x0a贷：原材料 /库存商品\x0d\x0a3，受到发票时处理：\x0d\x0a借：原材料 /库存商品\x0d\x0a借：应交税金-增值税（进项）\x0d\x0a贷：银行存款
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