费用发票未到怎么做账（费用发票没到可以先入费用吗）
目录一览：
- 1、货到票未到，该如何进行账务处理？
- 2、未收发票怎么做账？
- 3、钱已付,发票未收到,怎么入账
- 4、已付款但是未拿到发票会计怎么做账？
- 5、没有发票的费用怎么入账
- 6、房租已付发票未到，如何做账务处理？
货到票未到，该如何进行账务处理？
暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。
1、如果由于价格没有最终确定，货款还没有支付，应当根据暂估价格进行账务处理，
借：原材料（库存商品）——
贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)
必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。
因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
2、如果支付了部分，应当这样进行账务处理，
借：原材料（库存商品）——
贷：银行存款或者现金
应付账款
3、支付了全部货款，应当这样进行账务处理，
借：原材料（库存商品）——
贷：银行存款或者现金。
扩展资料
暂估回冲
按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。
借：（原材料）库存商品——
应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款（或者银行存款、现金）
参考资料来源：百度百科-暂估
未收发票怎么做账？
企业在未收到发票的情况下，应该暂估应付账款，次月初，以红字冲回暂估分录，待取得发票时，编制正式分录。以购进原材料为例，具体的步骤如下：
（1）发票未到，则应该暂估应付账款，分录应为：
借：原材料
贷：应付账款—暂估款
（2）次月初，以红字原账冲回暂估分录，具体为：
借：原材料(红字)
贷：应付账款—暂估款(红字)
（3）待取得发票时，编制正式分录：
借：原材料
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
需注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。暂估分录中，暂估金额应该按照货物不含税的价格计算。
钱已付,发票未收到,怎么入账
钱已付,发票未收到,怎么入账如下：
可以暂时不做啊，等收到发票再来做账就好了啊。
其实付钱后是否收到发票，对于记账来说，最大的影响就在于税金的记账。
没收到发票记账只能是预估货值，是不含税金的，而收到发票再记账，就可以将税收情况记录清楚了。
拓展资料：
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。
中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证;而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。
发票在我国社会经济活动中具有极其重要的意义和作用。
已付款但是未拿到发票会计怎么做账？
可以作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款入账即可，分录如下：
1、付出款项，未收到发票：
借：预付账款
贷：银行存款
2、待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用：
（1）若该款项属于企业日常活动相关，如咨询费等，计入管理费用：
借：管理费用
贷：预付账款
（2）若该款项用于购买原材料/固定资产等资产，则：
借：原材料（若为固定资产则入固定资产科目）
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：预付账款
扩展资料
适用预付账款科目的情况：
1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
2、收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。
3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；
4、退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。
预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。
参考资料：预付账款-百度百科
没有发票的费用怎么入账
1、把没有正式发票的金额记入"其他应收款",待有了其他发票冲抵即可.
借:其他应收款
贷:银行存款/库存现金
2、如果经过相关管理人员签字,也可记入相应的费用,但这部份费用属白条支出,税务是不认可的.年末,在企业所得税汇算清缴时,这部份支出应做纳税调整增加.
借:相关费用
贷:银行存款/库存现金
已付款没有发票的费用怎么处理?
有两种方法:
一、先记入"其他应收款--***",再自己拿现金以其他应收款单位名称交到银行
借:其他应收款
贷:银行存款
借:银行存款
贷:其他应收款
二、到税务局开发票入账,但是开票是要交税的噢.
付款后没有发票如何做账?
如果是费用,那就一定要有发票才行.像这种不开票的往来尽量不要走公户走.如果是往来款,就挂往来科目,不要放在预付款中,往来款是在后期要归还的.
在实际工作中,很多企业或多或少的都会遇到这种情况,如租赁个人房产,支付房租时无法取得发票;餐饮企业直接从农民手中或菜市场购买的蔬菜无法取得发票;建造固定资产时,雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等等.
在工作中,有的企业财务人员,认为只有发票才是会计处理的唯一原始凭证,有的拿别的发票来冲抵此项无发票的费用;也有的直接将费用计提后,不做支付处理;甚至有些财务人员只要没有发票就不做账务处理.这些处理方式,都是不正确的,也是不可取的.
1、无论发票开具的内容是什么,也无论是否取得发票,均应按实际的经济业务入账.
凡是学过财务知识的财务人员,在刚接触财务会计课程,首先都会学到《会计信息质量要求》的内容,这也是《企业会计准则》和《企业会计制度》对企业财务报告中所提供的会计信息质量的基本要求,它主要包括可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性等.
2、未取得发票的成本费用支出,影响企业的应纳税所得额,需多交企业所得税.
企业购买商品或劳务过程中,如果发生的相关的支出,没有取得发票,列入成本费用或资产时,很难被税务机关认可,也就是说很难在税前扣除.如企业建造厂房,雇佣农民工,支付给农民工的劳务费很难取得发票,在账务处理,该劳务费应作为该厂房原值的一部分,应按其原值计提折旧.但所得税汇算清缴时,其税收确认的原值中应扣减这一部分,同时税收确认的折旧也是以扣除值后的金额计算的.二者折旧的差额,调增应纳税所得额,交纳企业所得税.
3、一点建议
建议企业在发生的相关支出,对方无法开具发票时,请对方到主管税务机关代开发票.这样即便于企业进行账务处理,也能税前扣除.如果对方不愿意去税务机关代开,企业可以自行去税务机关开具,同时代缴各项税费,向对方支付费用将代缴税费从中扣除.
房租已付发票未到，如何做账务处理？
借：预付账款-房东名称 应交税费-应交增值税（进项税额），贷：其他应付款-房东名称。
【法律分析】
房租已付，未收到发票，会计分录为：
借：预付账款
贷：银行存款或库存现金
注意：待摊费用，新的会计准则已经取消，因此用预付账款科目。
【房租类各种会计分录】
1、企业支付租金没有收到发票时：
借：其他应付款——房东名称
贷：银行存款
2、企业收到对应房租发票后：
借：预付账款——房东名称
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：其他应付款——房东名称
3、企业按月摊销租金时：
借：管理费用——房屋租赁费（根据费用所属部门计入相关科目）
贷：预付账款——房东名称
企业支付租金没有收到发票然后收回发票后摊销，应当通过“其他应付款”相关二级科目以及“预付账款”相关二级科目核算。其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项。 预付账款是企业因购货和接受劳务，按照合同规定预付给供应单位的款项，主要是预付货款。
【拓展资料】
预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。
房租，是指房屋承租人付给房屋户主的房屋租金，它的作用是使用房屋的租金而不是押金或者违约金。
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