退回发票怎么入账（发票退回需要出证明吗）
目录一览：
- 1、上月票本月退货怎么入账
- 2、开红字发票退回的发票如何记帐？
- 3、退回的发票会计该如何做帐
- 4、购买方把发票退还给销售方,购买方已经入材料成本账务处理用什么作为入账依据
- 5、公司已经买完入账的东西退了发票还能入账吗
- 6、收回以前年度开出的发票,会计上怎么处理
上月票本月退货怎么入账
1、如果购买方未付货款已入账需要另开具一张相同金额的红字发票，将红字发票记账联撕下入账，冲减当期销售收入和销项税额，将退回的蓝字发票联和抵扣联贴于红字发票联后，并在上面注明蓝字发票记账联所在记账凭证编号。
2、如果购买方未付货款未入账销售方在会计上未入账时，应将所有专用发票联次注明作废，并将发票联和抵扣联粘贴于存根联后面，销售方已入账时，开具一张相同金额的红字（负数）发票，将记账联撕下入账，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据，将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字（负数）发票的发票联后，并注明蓝字发票记账联的原有凭证号，便于备查。
3、上月票本月退可根据不同的情况进行入账。
开红字发票退回的发票如何记帐？
用一份红字发票记账联做账
借：应收账款等科目（红字）
贷；主营业务收入（红字）
税费（红字）
在用正确的一份蓝字发票记账联做账
借：应收账款等科目
贷；主营业务收入
开具红字普通发票
1、销货方未作帐务处理，购货方退回原发票。
销货方将收回的发票粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票。
2、销货方已作帐务处理，购货方退回原发票。
销货方开具蓝字退货进仓单(属于货物折让退回不需要开具进仓单，下同)，同时开具相同内容的红字发票，以红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，将收回的发票粘附在红字发票的存根联上，红字发票的存根联以及其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。
扩展资料
开具红字增值税专用发票
1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的，应视不同情况按以下规定办理：
(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理，应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，作为扣减当期销项税额的凭证，下月领购专用发票时提交税务机关核查。
(2)如果销货方已将记帐联作帐务处理，销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。
2 、销货方如发生退货、销售折让，但购货方已将作帐务处理，不能退回原来的发票联、抵扣联时，处理如下：销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后，方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。
参考资料来源：百度百科－开具红字发票
退回的发票会计该如何做帐
1、普通发票如果还没入账只需收回作废。
如果已入账，需做红字凭证冲回原来的蓝字凭证。
2、增值税发票退回时：
如果对方未认证取回后开具红字发票，冲减本月销售（原蓝字凭证）
如果对方已认证过，必须在取得对方税务部门提供的相关证明后才可开具红字发票。冲减本月销售（原蓝字凭证）
购买方把发票退还给销售方,购买方已经入材料成本账务处理用什么作为入账依据
增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况，视不同情况分别按以下办法处理：
(一)销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，而且尚未将记账联作账务处理，可对原蓝字专用发票进行作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记账联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。如果销货方已将记账联作账务处理，则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记账联作账务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
(二)因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联，销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
公司已经买完入账的东西退了发票还能入账吗
不能入账了
一般退货发票是（红字）负数，用记账联入账，冲减原来的销售。比如：原来你销售产品时是这样处理的，借 现金（银行存款） 贷 主营业务收入 如果是一般纳税人还得把增值税分开，
加上一笔分录 应交增值税--销项税额；发送了销售退回，开具（红字）负数发票，红字冲销原来的账务处理。
收回以前年度开出的发票,会计上怎么处理
收回以前年度开出的发票,会计上怎么处理
账面开出发票时应该做过应收账款，做冲回分录。借：主营业务收入 贷：应收账款
如已提坏账则先冲坏账，余下的应收账款也应冲回。
另：有些单位以前年度的应收账款会转至其他应收款，那么就冲其他应收款等账户
收到以前年度延迟开具的发票怎么处理
不知道你以前年度是否把这项没有发票的业务入账，如果按照暂估入账，只需要冲掉暂估，再按照原凭证，补入税金就可以了，如果没有做账，只能把相关费用或者成本计入以前年度损益科目了
以前年度开的发票这个月作废重开要怎么处理
只要是在开票日开始的180天内，红字发票的流程和需要的资料是一样的，不因为跨年而有所不同，但是如果超过了180天，就不能开具红字发票了
收回以前年度列支电话费的会计分录
以前挂账挂在管理费用，现在就做相反分录，借现金，贷管理费用。
收回以前年度列支电话费的会计分录怎么做？
分录如下，金额小也可以直接冲减当期费用。
借现金
贷以前年度损益调整
收回以前年度列支电话费的会计分录怎么做啊?
如果金额不是太大，可以直接冲减当期损益或者成本，如果金额比较大，可以通过以前年度损益调整科目进行处理！
三证合一前当月开出的发票怎么处理
税控系统升级后，不论是三证合一前的票，还是三证合一后取得的票，在国税认证子系统里都可以进行认证的。
在勾选认证平台也是毫无例外可以统统认证为企业的进项用于抵扣。
税务局让补以前年度原料发票，这怎么处理
1、找供应商补开发票
2、补交因没有发票而需要补交的税款
以前年度多开发票确认收入，现在要冲回该怎么处理
这种销售退回是指资产负债表日及以前已确认收入的商品销售，在资产负债表日后涵盖期间发生退回。此种销售退回属于资产负债表日后事项中的调整事项，应按照调整事项的处理原则，通过“以前年度损益调整”科目核算。
以前年度的房租没开发票，也没摊销，会计做的预付账款，怎么处理
您好,会计学堂邹老师为您解答
个人建议向出租方索取发票，这样预付的账款也可以冲销了
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