住宿发票抵扣怎么做账（住宿发票如何抵扣）
目录一览：
- 1、支付住宿费收到开回的增值税专用发票怎么做会计分录
- 2、接待客户产生的住宿费怎么做帐？谢谢
- 3、招待费能抵扣进项税怎么账务处理
- 4、出差开的住宿费专票怎么做账
- 5、支付住宿费收到开回的增值税专用发票怎么做账
支付住宿费收到开回的增值税专用发票怎么做会计分录
住宿费属于自身可抵扣项目，付款方可以凭支付住宿费时取得的增值税专票作为进项抵扣，会计处理为：
（假设收到一张含税金额为1060元的住宿费专票，税率为6%，税额60元）
借：管理费用——差旅费 ?1000
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 60
贷：现金 ?1060
扩展资料：
为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：
(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。
(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。
(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。
(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。
参考资料来源：百度百科-应交增值税
接待客户产生的住宿费怎么做帐？谢谢
住宿费开的增值税专用发 票,根据出差人员所属的部门,分别记入制造费用(车间人员)、管理费用(管理人员)、销售费用(销售部门人员):
借：制造费用/管理费用/销售费用-应交税费-应交增值税-进项税额
贷：现金(或其他应收款:之前借差旅费)
扩展资料
营改增后发生的差旅费中住宿费可以凭专票抵扣,一般纳税人抵扣率是6%,小规模纳税人抵扣税率是3%.
月销售额超过3万元(或季销售额超过9万元)的住宿业小规模纳税人提供住宿服务、销售货物或发生其他应税行为,需要开具增值税专用发票的;可以通过增值税发票管理新系统自行开具;
会计分录如下:
借:管理费用
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:库存现金
注意:开专票,并且公司税号、名称必须明确.
案例:公司员工出差,收到小规模纳税人酒店自行开具的"住宿费"增值税专用发票可以按照3%进行抵扣.
借:管理费用-差旅费 300元
应交税费-应交增值税(进项税额)9元
贷:库存现金 309元
参考资料来源：百度百科-管理费用
招待费能抵扣进项税怎么账务处理
如果是员工出差取得的住宿费专票可以抵扣进项税，就不要做如下第二笔分录；如果是招待客户取得的住宿费专票是不可以抵扣进项税的，需要做进项税转出处理。
企业招待客户的住宿费专票是不能抵扣的，其账会计分录如下：
借：管理费用—业务招待费，
借：应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：银行存款/库存现金。
同时做进项税额转出处理，其账会计分录如下：
借：管理费用—业务招待费，
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。
出差开的住宿费专票怎么做账
根据税务机关规定，一般纳税人购进的餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。但是对于住宿服务和旅游服务未列入不得抵扣项目，主要考虑是这两个行业属于公私消费参半的行业，因而用个人消费来进行规范。企业属于一般纳税人的话，其收到员工出差开具的住宿费专票，做如下分录：
借：管理费用—差旅费，
借：应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：银行存款 。
支付住宿费收到开回的增值税专用发票怎么做账
小规模纳税人做账：
借：管理费用等科目
贷：银行存款
一般纳税人做账：
借：管理费用等科目
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
扩展资料：
企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目;企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目;
企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目;企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，
贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。
参考资料来源：百度百科-管理费用
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