多收客户钱怎么做账（多收客户钱怎么做账）
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多收客户货款怎么做账务处理
多收客户的货款可以直接做预收账款处理，具体操作如下：
销售商品时，
借：预收账款（多收取的货款，可以直接做预收账款），
贷：主营业务收入，
贷：应交税费—应交增值税。
预收账款在借方，表示多收的款项，在贷方表示冲减的款项。
少收客户或者多收客户的货款，会计分录怎么作
如果多收客户钱时：
借：库存现金
贷：营业外收入
如果少收客户钱时分两种情况：
①需要由个人承担赔偿时
借：其它应收款—某某员工
贷：主营业务收入
②需要由公司承担时
借 ：营业外支出
贷 主营业务成本
扩展资料：
利用口诀理解记账规则
借贷记账法下的记账规则是基础会计学习的入门规律，是需要同学们深刻记忆和理解的较基本知识点。我们一般把账户区分为资产、负债、所有者权益、收入、成本、损益六大类。
资产、成本类账户一般都是借方登记增加，贷方登记减少；负债、所有者权益账户（二者合并称为权益）一般都是借方登记减少，贷方登记增加；损益类账户则需要区分是费用类还是收入类去分别登记，收入与费用之间的登记也是相反的。为便于初学者理解，其学习兴趣，编写了以下口诀，并命名其为“记账规则之歌”。
借增贷减是资产，权益和它正相反。
成本资产总相同，细细记牢莫弄乱。
损益账户要分辨，费用收入不一般。
收入增加贷方看，减少借方来结转。
利用口诀记工作流程
大家也许还记得，会计核算有七种基本核算方法，即：设置会计科目（设置账户）、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本核算、财产清查、编制会计报表。我们也可以把七种方法总结成为以下的口诀：
会计核算方法七，设置科目属较好。
复式记账较神秘，填审凭证不容易。
登记账簿要仔细，成本核算讲效益。
财产清查对账实，编制报表工作齐。
利用口诀来理解记忆资产负债表有关项目的填列
在编制资产负债表，填写“应收账款”、“预付账款”、“应付账款”、“预收账款”这四个项目时，要区分对应明细账户的借方或者贷方余额来计算填列。总结了四个计算公式给大家，如下：
1、资产方应收账款项目金额＝“应收账款”明细账户借方余额＋“预收账款”明细账户借方余额（假定不考虑坏账准备）
2、负债方预收账款项目金额＝“应收账款”明细账户贷方余额＋“预收账款”明细账户贷方余额
3、资产方预付账款项目金额＝“预付账款”明细账户借方余额＋“应付账款”明细账户借方余额
4、负债方应付账款项目金额＝“应付账款”明细账户贷方余额＋“预付账款”明细账户贷方余额
关于多收货款，如何做账
具体账务处理如下：
1、 收客户货款；
借：银行存款或库存现金 1000.00
贷：应收账款－×××1000.002、退回多收货款；
借：应收账款－××× 86.00
贷：库存现金 86.00
假设多收的货款为30元，会计分录为：
借：银行存款 30
贷：营业外收入 30
多收客户款项，多收的款项计入营业外收入 ，营业外收入账户增加;英航存款账户业务增加。
银行存款是资产类账户，增加记在借方;营业外收入是收入类账户，增加记在贷方。
退多收的货款编制会计分录的步骤如下:
第一，分析经济业务涉及的是资产、负债、所有者权益还是收入、费用(成本)、利润;
第二，确认会计科目，记账方向(借或贷);
第三，确定记入哪个(或哪些)账户的借方、哪个(或哪些)账户的贷方;
第四，确定应借应贷账户是否正确，借贷方金额是否相等.
拓展资料：
企业多收货款应通过“预收账款”科目核算，具体分录如下：
1、 企业未确认收入的：
(1)收到货款时：
借：银行存款
贷：预收账款
(2)发现并退回多收货款时：
借：预收账款
贷：银行存款
2、企业多收了货款，并已确认了收入时：
(1)收到货款时：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
(2)发现并退回多收货款时，用红字将多退回款项部分冲回上述分录：
借：银行存款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）
这两步分录一是减少应收账款的分录，二是增加应收账款的分录，那初始分录是怎样记载的呢？初始分录应该是，借：应收账款914 贷：营业收入 贷：应缴税费-增值税-销项税额，再看看是不是这样的，如果是，客户打款1000元就多大了86元（应收账款科目会显示贷方多出86元），这样，最后的一步分录就对了，应收账款平了。
应收账款多收了怎么做账
多收的应收账款计入预收账款的贷方，下面是会计分录：
1、多收账款
借：银行存款/现金
贷：应收帐款，营业外收入或其他业务收入(多出来的)
2、应收账款
贷：主营业务收入
收到后，借：银行存款（库存现金）
贷：应收账款
企业按合同规定提供商品或劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款” 账户，贷记有关收入账户。预收账款的期限一般不超过1 年；
通常作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1 年（预收在一年以上提供商品或劳务）则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。
扩展资料：
应收账款会计处理：
在2006年制定的《企业会计准则》和自2013年开始实施的《小企业会计准则》中设有应收账款科目，科目编号为“1122”。
1、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。
2、企业因销售商品、提供劳务等，合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算，不在本科目核算。
3、本科目按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
4、本科目的主要账务处理。
参考资料来源：
百度百科-应收账款
百度百科-会计分录
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