企业增值税怎么缴纳（企业增值税怎么交税）

目录一览：

• 1、增值税怎么交
• 2、企业增值税如何计算？
• 3、公司交税怎么交
• 4、企业的增值税怎么缴纳
• 5、请问增值税应该怎么交税？
• 6、企业交税是怎么交的

增值税怎么交

法律分析：增值税缴纳的具体流程，1、纳税义务人在法定期限内申报纳税，例如，增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度；2、税务机关审查提交材料；3、扣费，并通知缴税人。找法网文章详情问律师

增值税是如何交纳的

1、准备财务会计报表及其说明材料；

2、准备与纳税有关的合同、协议书及凭证；

3、整理税控装置的电子报税资料；

4、报送外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；

5、申报境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；

6、统计纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、

代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等；

7、办理扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料；

8、保存税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。

法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》

第十八条 中华人民共和国境外的单位或者个人在境内销售劳务，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以购买方为扣缴义务人。

第二十三条 增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1 个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。扣缴义务人解缴税款的期限，依照前两款规定执行。

企业增值税如何计算？

根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）“附件1：营业税改征增值税试点实施办法-第四章 应纳税额的计算”

增值税的计税方法，包括一般计税方法和简易计税方法。

1.一般纳税人发生应税行为适用一般计税方法计税。

一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：

应纳税额=当期销项税额－当期进项税额

2.一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。

小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。

简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：

应纳税额=销售额×征收率

公司交税怎么交

　公司需要缴纳包括个人所得税、附加税、增值税、印花税、企业所得税以及财务报表。每一季度都需要申报企业所得税与财务报表。如果有分公司，则要在分公司的所在地缴纳，和一个总公司的缴税方式一样，实行按季度缴纳，在年底汇算，多退少补。

有限责任公司怎么交税

（一）营业税按提供的服务收入5%缴纳；

（二）增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳（分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人）

（三）城建税按缴纳的营业税与增值税之和的7%缴纳；

（四）教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的3%缴纳；

（五）地方教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的2%缴纳；

（六）印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本乎粗缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

（七）城镇土地使岁裂镇用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；

　源嫌　（八）房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；

（九）车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

（十）企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳：应纳税所得额在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%

（十一）发放工资代扣代缴个人所得税。

企业的增值税怎么缴纳

增值税固定业户向机构所在地税务机关申报纳税，增值税非固定业户向销售地税务机关申报纳税；增纳税期限一般为1个月，纳税人应在次月的1日至10日的征期内申报纳税；对小规模纳税人，实行简易办法计算应纳税额，征收率一般为3%。《增值税暂行条例》第二条增值税税率：（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；5.国务院规定的其他货物。（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。税率的调整，由国务院决定。

请问增值税应该怎么交税？

请问增值税应该怎么交税？？？

首先，你的增值税纳税资格是什么资格？

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一般纳税人就有进项税抵扣资格，

取得10000元的发票的时候：

有进项税额=（10000/117%）*17%=1452.99元

销售出去19000元，不管是普票还是专票都是17%的税率

所以销项税额=（19000/117%）*17%=2760.68元

所以当月应纳增值税额=销项-进项=2760.68-1452.99=1307.69元。

应交税费应该怎么算呢，算不算增值税

应交税金账户核算应交增值税、应交营业税、应交消费税、应交资源税、应交所得税、应交土地增值税、应交城市维护建设税、 应交房产税、应交土地使用税、应交个人所得税等。房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等在管理费用账户核算。

1、一般纳税人

应纳税额=销项税额—进项税

销项税额=销售额×税率 此处税率为17% 组成计税价格=成本×（1+成本利润率） 组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1—消费税税率）

禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额×（当月免税专案销售额，非应税专案营业额的合计÷当月全部销售，营业额合计）

2、进口货物

应纳税额=组成计税价格×税率

组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）

3、小规模纳税人 考试大 应纳税额=销售额×征收率 销售额=含税销售额÷（1+征收率）

二、消费税

1、一般情况：

应纳税额=销售额×税率 不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率） 组成计税价格=（成本+利润）÷（1—消费税率） 组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1—消费税税率） 组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1—消费税税率） 组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1—消费税税率）

2、从量计征

应纳税额=销售数量×单位税额

三、营业税

应纳税额=营业额×税率

四、关税

1、从价计征

应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率

2、从量计征

应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额

3、复合计征

应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率

五、企业所得税

应纳税所得额=收入总额—准予扣除专案金额

应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额 应纳税额=应纳税所得额×税率 月预缴额=月应纳税所得额×33%

月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12

六、外商投资企业和外商企业所得税

1、应纳税所得额

制造业：

应纳税所得额=产品销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出 商业：

应纳税所得额=销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出

服务业：

应纳税所得额=业务收入×净额+营业外收入—营业外支出

2、再投资退税：

再投资退税=再投资额×（1—综合税率）×税率×退税率

七、个人所得税：

1、工资薪金所得：

应纳税额=应纳税所得额×使用税率—速算扣除数

2、稿酬所得：

应纳税额=应纳税所得额×使用税率×（1—30%）

3、其他各项所得：

应纳税额=应纳税所得额×使用税率

八、其他税收

1、城镇土地使用税

年应纳税额=计税土地面积（平方米）×使用税率

2、房地产税

年应纳税额=应税房产原值×（1—扣除比例）×1.2% 或年应纳税额=租金收入×12%

3、资源税

年应纳税额=课税数量×单位税额

4、土地增值税

增值税=转让房地产取得的收入—扣除专案

应纳税额=∑（每级距的土地增值额×适用税率）

5、契税

应纳税额计税依据×税率

请问增值税的税负率到底应该怎么算？

累计应纳税额除以累计不含税销售额。

2.5%

税负=应纳税额/不含税销售额

应交增值税总账户 应交税费增值税 应交未交增值税

你好，

很高兴为你回答问题！

解析：

根据你上面的所做的正确的分录，作如下计算：

结转前本月形成“应交税费-应交增值税”借方余额=28600+6800+54000+20000=109400元，

累计形成贷方余额=48450+8500=56950元

差额部分为应交而未交增值税借方=109400-56950=52450元，则：

借：应交税费-未交增值税 52450

贷：应交税费-应交增值税 52450

“应交税费-未交增值税”期初有贷方余额为54000元，则借贷方相抵后，

“应交税费-未交增值税”贷方余额=54000-52450=1550元

那么根据以上所有的会计分录，我们将应交税费科目及明细的借贷方发生情况摘录此处，以计算下面的几个问题：

（1）、借：应交税费-应交增值税（进项税额） 6800

（2）、借：应交税费-应交增值税（已交税金）54000

（3）、贷：应交税费-应交增值税（销项税额）48450

（4）、贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）8500

（5）、借：应交税费-应交所得税 10000

（6）、借：应交税费-应交增值科（已交税金） 20000

（7）、借：应交税费-未交增值税 52450

借：应交税费-应交增值税 52450

则：你的其他问题中的数字对照上面总账与明细科目计算如下：

问题1 应交税费 总账借方发生额=6800+54000+10000+20000+52450=143250元

问题2 应交税费 总账贷方余额=贷方-借方=（86000+48450+8500+52450）-（28600+6800+54000+10000+20000+52450）=195400-171850=23550元

问题3 应交税费-应交增值税 借方发生额=6800+54000+20000=80800元

问题4 应交税费-应交增值税余额=借方-贷方=（28600+6800+54000+20000）-（48450+8500+52450）=109400-109400=0元

问题5 应交税费-应交增值税贷方发生额=48450+8500+52450=109400元

问题5 应交税费-未交增值税借方发生额=52450元

问题6应交税费-未交增值税贷方发生额=0

问题7应交税费-未交增值税贷方余额54000-52450=1550元。

如果还有疑问，可通过“hi”继续向我提问！

“应交税金”（应交增值税）的明细账应该怎么登记？

贷方：销项税额5000

借方：进项税额2000

未交税金不用记了，贷方余额3000就是未交税金，如果留抵的话是借方余额。

1、当月进项为23万销项为8万，则本月及累计数进项为23万，销项为8万月末留抵为15万不用交税

购进借:原材料，应交税费-应交增值税（进项税）

贷:银行存款或应付账款　

销售借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

如果销项大于进项，做如下分录

1月末结转未交增值税

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费-未交增值税　

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费-城建税等

2、如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师，会计2011》标准做法是如下分录

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）

下月交上月增值税

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

3、解释无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。

多缴增值税应该怎么退税？

到税务师事务所作退税稽核，拿税务师事务所出具的审计报告就可以直接去税务局领回。

请教：缴纳上月增值税分录“借：应交税费-应交增值税（未交税金）”还是“借：应交税费-未交增值税”

月底，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税

次月缴纳 借应交税费-未交增值税 贷银行存款

借:应该税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 这个业务怎么记入总账

总账只登记一级科目。

借:应该税费-应交增值税

贷:应交税费-未交增值税

这个业务怎么记入总账——单 就这一笔来说，在总账账户“应交税费”的借方和贷方分别登记相同的金额

请问应交税金－应交增值税（未交）和应交税金－未交增值税有什么区别？

第二种正确。

根据企业会计制度的规定，因进项税额大于销项税额而形成的期末留抵税额是无需进行会计处理的.

月末，无需将“应交税金——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。

月末，增值税经计算为应交的，则：

借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税金——未交增值税

下月交纳时：

借：应交税金——未交增值税

贷：银行存款

如果月末，增值税经计算为多交的，则：

借：应交税金——未交增值税

贷：应交税金——应交增值税（转出多交增值税）

企业交税是怎么交的

1、企业一般是根据企业的经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率;

2、从事生产、销售、修理修配的的企业一般要交增值税，增值税的纳税人分为增值税一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人是指工业年收入能达到100万，商业年收入能达到180万的企业，一般纳税人的税率是17%，可以抵扣购进货物的进项税金;小规模工业企业的增值税税率为6%，商业4%。增值税在国税申报缴纳。

3、从事提供应税劳务(餐饮、服务、广告、运输、咨询等等)、转让无形资产或销售不动产的企业要缴纳营业税。营业税的税率根据行业不同，从3%到5%，个别的行业20%，如网吧等。营业税在地税缴纳。

4、企业所得税：是针对企业利润征收的一种税，基本税率是33%，另有两档优惠税率18%、27%。应纳税所得额(即税务机关认可的利润)在十万以上33%的税率，三万以下18%税率，三至十万27%。企业所得税有两种征收方式：核定征收与查帐征收，查帐征收是根据企业的申报的收入减去相关的成本、费用算出利润后再根据利润多少乘以相应的税率，算出应纳税金。核定征收就是不考虑你的成本费用，税务机关直接用收入乘以一个固定比率(根据行业不同)，得出的数就作为你的利润，然后再根据多少，乘以相应税率。核定征收一般适合核算不健全的小型企业。2002年1月1日以后成立的企业，企业所得税在国税缴纳。(个人独资企业不缴纳企业所得税，而是在地税缴纳个人所得税)。

5、此外企业还交纳一些附加税和小税种。城建税和教育费附加是增值税和营业税的附加税，只要交纳了后者就要用交纳数作为基数乘以相应税率缴纳附加税。城建税根据企业所在地区不同，税率分为7%(市区)5%(县城镇)1%(其他)，教育费附加税率是3%。小税种包括印花税、房产税等，此外还要代扣员工的个人所得税等。