收到退款的会计分录怎么做_收到供应商退回的货款怎样做会计分录
大家好！今天让小编来大家介绍下关于收到退款的会计分录怎么做_收到供应商退回的货款怎样做会计分录的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.收到退款的会计分录怎么做2.收到供应商退回的货款怎样做会计分录
3.退回商品的会计分录怎么做
收到退款的会计分录怎么做
如果是购进的货物发生退货收到退款，就做之前购进的相反分录正数或者相同分录负数。
购进的货物发生退货收到退款的账务处理是，
借：银行存款等科目，
贷：库存商品—某某商品，
原材料—某某材料，
应交税费—应交增值税（进项税额）。
收到供应商退回的货款怎样做会计分录
在销售的整个过程中难免会出现退货退款的事件，当发生这一情况的时候，会计人员需要对之前已经确认收入的有关会计分录进行冲减，那么收到退款的会计分录该怎么做？
收到退款会计分录
一、收到款项
借：银行存款/库存现金(红字)
贷：应收账款(红字)
二、冲减收入
借：应收账款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税-销项税额(红字)
三、商品退回结转成本
借：主营业务成本(红字)
贷：库存商品(红字)
红字更正法适用于哪些情况？
1、记账凭证中的借、贷科目发生错误的，用红字填制一张和原错误记账凭证完全相同的记账凭证表示冲销，在摘要栏注明“更正某年某月某日第某号凭证的错误”之后再正常填制一张正确的记账凭证，并在摘要栏注明“补记某年某月某日凭证”。
2、记账凭证借贷科目没错，但是所记金额比应记金额大。用红字将多记的金额填制一张记账凭证来冲销错误记账凭证的金额。摘要栏中注明“冲销某月某日第某号凭证多记金额”即可。
因为退货、开票内容出现错误等，或者因只退回部分货物或者发生销售折让的，增值税专用发票又已经开具，购买方或销售方要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。税务机关核准并出具书面核准后。购买方凭《开具红字增值税专用发票通知单》转出当月进项税额，销货方凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票。
退回商品的会计分录怎么做
收到供应商退回的货款会计分录
借：银行存款?
贷：应付账款
应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：
1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账；
2、在物资和发票账单未同时到达的情况下，由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到。发票账单要间隔较长时间才能到达，由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。
扩展资料应付账款跟应收账款一样分为四大模块：
1：发票管理-----将发票输入之后，可以验证发票上所列物料的入库情况，核对采购订单物料，计算采购单和发票的差异，查看指定发票的所有采购订单的入库情况，列出指定发票的有关支票付出情况和指定供应商的所有发票和发票调整情况。
2：供应商管理----提供每个提供物料的供应商信息。如使用币种、付款条件、付款方式、付款银行、信用状态、联系人、地址等。此外，还有各类交易信息。
3：支票管理------可以处理多个付款银行与多种付款方式，能够进行支票验证和重新号，将开出支票与银行核对，查询指定银行开出的支票，作废支票和打印支票。
4：账龄分析------可以根据指定的过期天数和未来天数计算账龄，也可以按照账龄列出应付款的余额。
百度百科－应付账款
付出去的款项退回的会计分录该怎么做，方法如下：
1、涉及成本费用的，要做红字退回分录
比如支付时：
借：管理费用
贷：银行存款
现在退回，
借：银行存款
借：管理费用 红数或负数 （特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）
2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。
比如支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
现在退回，
借：银行存款
贷：应付账款
或
比如支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
现在退回，
借：应付账款 红数或负数
贷：银行存款 红数或负数
3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录
比如采购业务：
借：原材料
借： 应交税费---应交增值税--进项税额
贷：银行存款
贷：退货退款
借：原材料 红数或负数
借： 应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数（特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）
借：银行存款
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