房租增值税专用发票能否进行抵扣？怎么做账？_公司租金怎么抵扣
大家好！今天让小编来大家介绍下关于房租增值税专用发票能否进行抵扣？怎么做账？_公司租金怎么抵扣的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.房租增值税专用发票能否进行抵扣？怎么做账？2.公司租金怎么抵扣
3.房租抵扣个税怎么操作
4.租房租金抵扣个税什么意思
5.房租怎么抵扣个税
房租增值税专用发票能否进行抵扣？怎么做账？
增值税专用发票仅限于增值税一般纳税人领购使用，对于房租费用，满足一定要求的前提下可以开具增值税专用发票。那么房租增值税专用发票能否进行抵扣?怎么做账?来跟随深空网一同了解下吧!
房租增值税专用发票能抵扣吗?
房租增值税专用发票能不能抵扣，主要看租房的用途是什么。如果用于生产经营管理用的房子，房租增值税专用发票是可以抵扣的。
一般纳税人所取得的专用发票并不是都可以抵扣的，视税法规定为准。具体如下：
1、如果租入的门面是专门经营销售农药、种子种苗等免税项目的，那么不可以抵扣。但同时兼营工具、渔具等应税货物的，则可以进行抵扣。
2、如果租房适用于职工住宿和娱乐的，则不能抵扣;但用于仓库和办公场所的，则能够抵扣。
3、如果租入的厂房，用来专门生产免税产品、简易计算方法项目，则不能抵扣，但同时兼营应税项目的，则能够进行抵扣。
收到房租增值税专用发票的账务处理
收到房租增值税专用发票时，应按照不含税价计入管理费用科目。做以下分录：
借：管理费用——租金
借：应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：银行存款
房租已付未收到发票怎么做会计分录?
借：预付账款
贷：银行存款或库存现金
房租开具增值税专票的税率
答：一般的税率或征收率为5%。
如果是一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的住房，则适用简易计税方法，可以依照5%的征收率计算应纳税额。
如果是一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的住房，则适用一般计税方法。
公司租金怎么抵扣
法律主观：
住房租金扣除个税要有租房合同。市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元；市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；国务院确定的城市，扣除标准为每月1500元。
法律客观：《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第十四条 纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。本办法所称首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。
房租抵扣个税怎么操作
法律主观：
房租的个税抵扣办法：如果是直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，每月扣除1500元。除以上城市外，市辖区户籍人口超过100万人的城市，则每月扣除1100元；市辖区户籍人口不超过100万人（含）的城市，则每月扣除800元。
法律客观：《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第三条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得： （一）因任职、受雇、履约等在中国境内提供劳务取得的所得； （二）将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得； （三）许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得； （四）转让中国境内的不动产等财产或者在中国境内转让其他财产取得的所得； （五）从中国境内企业、事业单位、其他组织以及居民个人取得的利息、股息、红利所得。
租房租金抵扣个税什么意思
一、正面回答
房租抵扣个税的操作流程如下：
1、填写个人所得税专项附加扣除信息表。需要填写的信息包括姓名、身份证号码、收入情况、三险一金、各项扣除等；
2、单位代扣；
3、自行申报办理。通过单位申请办理最方便，拿到表格填写后提交给单位走流程即可。
二、分析详情
纳税人想要享受住房租金转向附加扣除，需要按照要求填报主要工作城市、租赁住房的地址、出租人姓名及身份证件类型还有号码，或者出租方的单位名称以及纳税人识别号、租赁起止时间等信息。纳税人还要保留住房租赁合同或者协议等资料备查。居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
三、房租抵扣个税需要哪些材料
1、租房合同。办理房租抵扣个税事宜，需要的资料之一就是租房合同，即作为租房人和房东签订的租房合同，租房合同是对租房事实的确认；
2、个人证件。办理房租抵扣个税事宜，需要的资料之二就是申报人的身份证件资料。个人证件是对申报人身份的确认，所以要申报，还必须要上传个人身份信息或者出示身份证件。
房租怎么抵扣个税
租房租金抵扣个税是指租房交的租金额度可以算入个税专项扣除进行抵扣，在抵减后，可以节省个税。根据《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》规定：纳税人在主要工作城市没有自住房而发生的住房租金支出，可以按照标准定额扣除;住房租金由签订住房租赁合同的承租人扣除(针对单身青年的有关条款)。
房租抵扣个税的标准
租房位于直辖市、首府(省会)城市、计划单列市以国务院确定的其他城市，扣除标准为1500元一个月;除了第一项所列城市之外，租房位于市辖区户籍人口超过100万的其他城市，扣除标准是1100元每月;除了第一项所列城市之外，租房位于市辖区户籍人口不超过100万(含)的城市，扣除标准是800元每月。这个扣除标准在比较大的程度上覆盖了全国平均租金支出水平，同时兼顾了各地租金水平差异性。总的来说，租房租金扣除标准略高于房贷利息扣除标准，主要还是体现了对于租房群体的照顾。
房租抵扣个税的标准是：租房位于直辖市、首府(省会)城市、计划单列市以国务院确定的其他城市，扣除标准为1500元一个月;除了第一项所列城市之外，租房位于市辖区户籍人口超过100万的其他城市，扣除标准是1100元每月;除了第一项所列城市之外，租房位于市辖区户籍人口不超过100万(含)的城市，扣除标准是800元每月。这个扣除标准在比较大的程度上覆盖了全国平均租金支出水平，同时兼顾了各地租金水平差异性。总的来说，租房租金扣除标准略高于房贷利息扣除标准，主要还是体现了对于租房群体的照顾。
房租抵扣个税的处理方法
1、网上申报。房租抵扣个税事宜可以在网上申报。所谓的网上就是指通过税务局官网或者是手机软件进行申报，采用网上申报的方式不用跑路，快捷方便，而且也比较节约时间，所以建议会操作的人，都选择网上申报方式，可以节约很多时间。
2、现场申报。房租抵扣个税事宜也可以在现场申报，这里的现场申报是指本人带上必须的身份证件直接去税务局大厅申报税务减免事宜。采用这种申报方式比较省事，可以一步到位，因为当场就可以核验所有资料，但需要申报人去现场，还是比较麻烦，对当事人来说比较消耗时间。
纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：（一）直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；（二）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的，视同纳税人在主要工作城市有自有住房。市辖区户籍人口，以国家统计局公布的数据为准。
法律依据
《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》第十七条 纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除:
(一)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元;
(二)除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。
纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的，视同纳税人在主要工作城市有自有住房。
市辖区户籍人口，以国家统计局公布的数据为准。
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