收到运输发票怎么做账_进项负数发票怎么做账
大家好！今天让小编来大家介绍下关于收到运输发票怎么做账_进项负数发票怎么做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.收到运输发票怎么做账2.进项负数发票怎么做账
3.收到进项专用发票的账务处理怎么做？
4.取得进项发票怎么做账
5.我想问一下进项发票怎么做账
收到运输发票怎么做账
企业收到运输发票时，具体分录为：
借：销售费用（根据运费性质计入对应科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
如果发票是可以进行抵扣的，分录为：
借：原材料等
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
如果是不能抵扣的，分录为：
借：原材料等
贷：银行存款
进项负数发票怎么做账
企业购进货物或接受应税劳务时，所支付或负担的增值税额为增值税进项税额。当企业取得增值税进项税发票后，应怎么做账务处理？
取得增值税进项税发票后的会计分录
1、结转进项税额时
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额时
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
3、结转进项税转出时
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
（1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
（2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
什么是增值税？
是对于商品生产、流通或者是劳务服务等环节的新增加值或者是商品的附加值征收的一种流转税。
在中国境内销售货物或者是提供加工和修理劳务以及进口货物的单位和个人是增值税的纳税人，都是需要根据增值税的条例规定缴纳增值税。增值税一般来说都是由消费者负担的，商品没有增值的部分是不增税的，是有增值的部分才需要征税。
收到进项专用发票的账务处理怎么做？
在原进项发票收到时，借：库存商品或原材料，借：应交税费-应交增值税-进项税，贷：应付帐款或银行存款
收到进项负数发票时，借：应付帐款或银行存款，贷：库存商品或原材料，贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
而取得的红字增值税发票是不需要认证的。这里又要分几种情况处理红票：
1、如果你是红票对应的原票没有认证过，对方给你开具的红票的话，你只需把它跟红票申请单、红票通知单、红字发票装订一起即可，重新索要发票。
2、如果是由于退货等取得的红票，那么在申请开具红票时，你就相应的做进项税转出处理了，等红票拿到后，直接附到凭证后即可。
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取得进项发票怎么做账
收到进项专用发票的账务处理怎么做是会计工作中的常见问题，也是会计实务操作中必须掌握的内容。凡是发生交易，多数企业都需要缴纳增值税。本文主就针对收到进项专用发票的账务处理做一个相关介绍，来一起了解下吧!
收到进项专用发票的账务处理
1、增值税专用发票可以用来抵扣税额，所以做会计分录时应体现出相应的税费：
借：库存商品(或原材料、固定资产等)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：银行存款(或现金、应付账款、预付账款等科目)
2、普通发票不可以做抵扣，所以税费不需要单独体现。
进项发票的会计分录怎么做?
1、如果没认证，则做以下会计分录：
借：原材料
借：应交税金待——抵扣进项税
贷：应付账款(银行存款)
2、如果当月认证：
借：原材料
借：应交税金——增值税进——项
贷：应付账款(银行存款)
3、如果以后认证了：
借：应交税金——增值税——进项税
贷：应交税金——待抵扣进项税
进项红字发票的账务处理怎么做?
1、在原进项发票收到时：
借：库存商品或原材料
借：应交税费——应交增值税——进项税
贷：应付帐款或银行存款
2、收到进项负数发票时
借：应付帐款或银行存款
贷：库存商品或原材料
贷：应交税费——应交增值税——进项税转出
增值税进项专用发票跨月了还能认证吗?认证后跨月能抵扣吗?
专用发票和普通发票的区别是什么?
区别1：专用发票和普通发票的使用范围不同
普通发票的使用范围比较广泛，而增值税专用发票只限于增值税一般纳税人使用。
区别2：专用发票和普通发票的抵扣条件不一样
增值税专用发票不单单是购销双方收付款的凭证，还是是增值税一般纳税人购买方的抵扣凭证。而增值税普通发票除税法规定的经营项目外都是不能抵扣的。
区别3：专用发票和普通发票的内容是不同的
普通发票填写的内容包括交易的数量和价格，但增值税专用发票除了填写交易的数量、价格，还填写了纳税人税务登记号、电话号码、地址、开户银行及账号及税款。
我想问一下进项发票怎么做账
企业取得进项发票具体账务处理如下：
借：原材料等（根据购入业务内容计入对应科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（或应付账款）
其中：
企业取得进项发票未进行认证的，其账务处理为：
借：原材料（或库存商品等科目）
应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
贷：银行存款（或应付账款）
待发票进行认证后，分录为：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
企业取得进项发票时，其进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算，需注意的是，小规模纳税人企业取得增值税进项发票时，不得进行进项税额的抵扣，需以价税合计金额计入对应科目。
进项发票做账方法：如果收到了办公用品的增值税专用发票，可以抵扣的，借记管理费用、应交税费-增值税-进项，贷库存现金就可以了。只要到期末把你这次去认过证的发票上的税额,逐一加起来就形成了你这个月的进项税额,然后你把这个月你开的发票上的所有税额也逐一加起来形成销项税额,最后你把销项税额减去进项税额就是你这个月的应交税金-应交增值税,这张认过证的发票是派这个用场的,到了下月初你把所有抵扣联装订成册,报税时交给税务所就可以了。
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