收到发票怎么入账？_收到供应商发票如何做账
大家好！今天让小编来大家介绍下关于收到发票怎么入账？_收到供应商发票如何做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.收到发票怎么入账？2.收到供应商发票如何做账
3.库存商品暂估入帐，成本已结转，下月收到发票时怎么做账？
4.先收到发票怎么做账?
收到发票怎么入账？
企业为实行一般计税方法的一般纳税人，收到发票时会计分录为借贷两个入账方法
借：原材料等根据发票内容计入对应科目应交税费应交增值税进项税额贷：银行存款或应付账款等科目，如果企业为小规模纳税人或实行简易计税办法的一般纳税人，收到发票时会计分录为，借：原材料等根据发票内容计入对应科目。
一、企业跨年度取得发票的入账情况
原第一种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目，由于种种因到次年才取得对方开具的发票，发票的项目栏填写的仍是上年发生的费用，第二种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目，由于种种原因到次年才取得对方开具的发票，但发票的项目栏只填写相关的费用内容，并没有注明费用的所属期，很容易混淆为次年的费用，第三种情况是对方在上年度已经开具了发票，由于款项全额支付等原因而拖延至次年才给发票。
二、入账全责发生制原则
一般情况下，会计处理体现的是权责发生制原则，比如 2013年取得的发票，如果列支到2014年的费用是不允许的。但有例外，根据企业会计准则相关规定，如果2014年真的发现2013年未入账的费用，可以作为前期差错处理，如果金额小，可以直接计入2014年当年费用，但如果 金额大的话就要通过以前年度损益调整进行核算。
小规模纳税人收到对方公司开具的发票，应当根据发生的业务计入相关的会计科目中，由于小规模纳税人实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，因此小规模纳税人不得抵扣对应的进项税额，应按照价税合计金额计入对应科目中。一般纳税人企业收到对方公司开具的发票，除了根据发生的业务计入相关会计科目外，涉及增值税进项税额的，还需要通过应交税费，应交增值税进项税额科目进行核算。
收到供应商发票如何做账
1、如果企业为实行一般计税方法的一般纳税人，收到发票时会计分录为：
借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（或应付账款等科目）
2、如果企业为小规模纳税人或实行简易计税办法的一般纳税人，收到发票时会计分录为：
借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）
贷：银行存款（或应付账款等科目）
小规模纳税人收到对方公司开具的发票，应当根据发生的业务计入相关的会计科目中，由于小规模纳税人实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，因此小规模纳税人不得抵扣对应的进项税额，应按照价税合计金额计入对应科目中。一般纳税人企业收到对方公司开具的发票，除了根据发生的业务计入相关会计科目外，涉及增值税进项税额的，还需要通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算。
库存商品暂估入帐，成本已结转，下月收到发票时怎么做账？
答:普通发票是含税的，财务人员可根据发票金额直接入账.一般可作如下处理:
借:材料采购，原材料，库存商品，管理费用，营业费用等(入账金额即发票金额，税率已包含在内)
贷:应付账款，现金，银行存款，其他应付款等。
但是普通发票一般不能抵扣进项.建议会计尽量收增值税一般纳税人发票，可以抵扣当月的销售增值税，这样才能少交税或者不交税.
另外需要注意不要收到假发票和收据，发票上必须有税总公章，没有章的只能算收据。
先收到发票怎么做账?
库存商品暂估入帐，成本已结转，下月收到发票时怎么做账
下月收到发票账单首先冲回原暂估入库成本作分录
借：库存商品—商品名（金额数量用红水或负数）贷：应付账款—暂估款（金额用红水或负数）
同时按正常入帐作分录
借：库存商品—商品名
借：应交税费—应交增值税—17%进项税额
贷：应付账款—供货单位
库存商品暂估入账，成本虽然已结转，但在下月收到发票后，应先红字冲回暂估入账时的分录，再根据发票重新做分录入账。
借：原材料（红字）
应付账款——暂估进项税（红字）
贷：应付账款—A公司（暂估入账红字）借：原材料应交税金——应缴增值税（进项税额）
贷：银行存款（或者应付账款）
分录是如此做，但是成本就不能重复做了。
暂估商品未做入库但成本已结转，发票到后怎么调整如果当时估价较低，那么现在补计成本即可。
借：库存商品
贷：应付账款
补结转差额
借：主营业务成本
贷：库存商品
希望能帮助到你！
请问，暂估价入帐的库存商品，能否结转成本？可以结转成本,但是暂估时要注意不要把税暂估进去,下月发票回来后,在用发票冲暂估,同时冲成本,在用发票按正常入帐就行了.注意暂估价不能比实际发票价格高,不然算需报成本哦.还用就是当年的暂估必需在所得税汇算清交前冲回,不然所得税就得调增哦.
去年做账库存商品按照不含税入库，销售库存商品结转成本时，按含税价结转成本了，今年做账怎么调回来？去年做账库存商品按照不含税入库，销售库存商品结转成本时，按含税价结转成本了，今年做账这样调回来：
1、执行小企业会计准则的
借：库存商品
借：主营业务成本 负数
2、执行企业会计准则的
借：库存商品
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税费~企业所得税
贷：利润分配~未分配利润
预估入账和结转的库存商品，发票开回来后怎么做帐把预估的冲销，然后按照发票的实际做帐，按照差额结转库存商品。
根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。
编制的会计分录为：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估款
必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为：
借：主营业务成本
贷：库存商品
收到发票后的处理：
次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：
借：库存商品 等
贷：应付账款——暂估款
取得发票后，编制正式入帐分录：
借：库存商品
借：应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——**公司 等
对于上月暂估入库并已销售商品的销售成本，从理论上应当进行调整，但是，由于企业购销活动的经常性和大量性，从会计的重要性原则出发，出于简化会计核算的考虑，对于暂估成本的发出成本，不予单独进行调整，而是随库存商品今后的收发业务自行消化。这也就是企业会计制度强调的暂估入库成本时应当合理估计的原因之一。因此，在计算当月发出库存商品成本时，应当仍然按照规定的方法正常计算确定发出成本。由于月初红字冲回入库，并且取得发票正式入帐，两者相抵，余额为暂估成本与实际成本之间的差额。所以，该差额实际上应当由本月发出和月末结存的库存商品承担了。
但是，如果本月同类商品即无月初结存，又无购销业务发生的，或者企业是使用个别计价法计算存货的发出成本的，或者暂估成本与实际成本之间的差额巨大的话，则该暂估成本与实际成本之间的差额（包括及其连带影响的其他存货成本），应当调整并转入销售成本。编制分录为：
借：主营业务成本 等
贷：库存商品 等
如果暂估成本大于实际成本的，应当以红字编制上述分录.
收入、成本、库存商品、利润怎么结转1.商品采购1500斤*7.8元＝11700，做
借 库存商品 11700元 （这个业务反映库存商品的增加值）
贷 现金 11700元
2.商品销售100斤*9.5＝950元，做
借 现金 950
贷 主营业务收入 950
3.销售成本＝销售数量*采购单价＝100斤*7.8元＝780元，做
借 主营业务成本 780元
贷 库存商品 780元
4.最后，结转本年利润
借 主营业务收入 950元
贷 主营业务成本 780元
贷 本年利润 170元
这时的库存还剩下11600斤(减少100斤)，10920元(减少780元)。这时根本就没有11700的事儿了，换句话说，在本例中：本年利润跟采购金额没有任何关系，只跟销售收入与销售成本有关。
不过我也想问一问：是什么青菜那么贵？
年底前暂估有可能到汇算清缴前进项发票到不了，已结转成本 暂估：借：库存商品贷：应付账款 结转成本：借那是必须的！
等发票到了时
借：库存商品
应交税费-进项
贷：应付账款
借：以前的年度损益调整（实际金额）
贷：库存商品（实际金额）
先付资金后收到发票，该如何记账？
1、先付款后收到发票
借：预付帐款--XX贷：银行存款
收到发票时
借：原材料
应交税费---进项税
贷：预付帐款--XX
2、先收到发票后付款
借：原材料
借：应交税费---进项税
贷：应付帐款--XX
付款时
借：应付帐款--XX
贷：银行存款
先收款后给发票如何记账
收到款做:借:银行存款
贷:预收账款
开发票时做:借:预收账款
贷:主营业务收入
应交税费
先收到钱后开发票怎样入帐
对，先收到钱，后开发票的情况是这样：
收到钱时：
借：银行存款
贷：预收账款－某公司
（一定要附上银行进帐单，收据也附上也行）
开票之后：
借：预收账款－某公司
贷：主营业务收入
应交税金－增值税销项
（附上销售发票）
收到发票怎么入账？
上月购入5万的材料，未收到票未付款，即然未付款，怎么能做成是预付账款呢。
上月估算入账
借：原材料（估算全额）
贷：应付账款
收到发票
借：应交税费-应交增值税（进项）
贷：原材料
有差额冲减原料材料。
购买货物先付款了后收到发票怎么做账
先付款
借：预付账款--XX
贷：银行存款
发票到
一般纳税人
借：库存商品/原材料
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：预付账款--XX
小规模纳税人
借：库存商品/原材料
贷：预付账款--XX
先付款后收到发票怎么做凭证
如果先付款后收到发票比较多的话，你可以通过预付帐款进行核算。
如果这种业务比较少，只是偶尔有的话，直接通过应付帐款进行核算。
借：预付帐款（或应付帐款）
贷：银行存款
发到发票后：
借：资产（或费用）等相关科目（如原材料、在建工程等）
贷：预付帐款（或应付帐款）
银行存款（如果需要补付差额的话）
先收款,后开票的会计分录怎么做?
收款时做预收借：银行存款贷：预收账款等到开票再做收入借：预收账款银行存款（假如有补钱的话）贷：主营业务收入应交税金
收到发票但没付款怎样做账
货物入库：（估价入库）
借：库存商品
贷：应付帐款-XX单位
次月收到发票时 借：应付帐款-XX单位
贷：库存商品
借：库存商品
应缴税增值税-进
贷：银行存款或现金
先收发票,后付款,会计分录怎么做
借:存货或原材料或管理费用等
应交税金-应缴增值税-进项税
贷：应付账款
房租做账：先计提，后付款，再收到发票
把发票贴在前面的那张凭证后面吧，下次记得等拿到发票在做账，或者做暂估处理；
补充一下，既然是工厂生产用的厂房应该是记到制造费用下，而不是管理费用；
正确的做法应该是：
今年1月15支付了去年12月的租金50000元：在一月份账里，做：
在12月份账里，做：
借：制造费用-厂房租金 50000
贷：其他应付款-厂房租金 50000
在1月份账里，做：
借：预付账款-房东 50000
贷：银行存款 50000
在3月份账里，做：
借：其他应付款-厂房租金 50000
贷：预付账款-房东 50000
打完收工
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