我公司应付账款有借方余额,应收账款有贷方余额,如何调整_借方主营业务收入贷方应付账款下个分录怎么调账
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文章目录列表:
1.我公司应付账款有借方余额,应收账款有贷方余额,如何调整2.借方主营业务收入贷方应付账款下个分录怎么调账
3.应付账款借方余额调到其他应付款分录怎么做
我公司应付账款有借方余额,应收账款有贷方余额,如何调整
第二个问题:直接转销
借:应收账款——阳光
10000.00
贷:应付账款——阳光
10000.00
&摘要:转销
第三个问题:
1)收到现金货款20万元
借:现金
200000.00
贷:应收帐款——AAA公司
200000.00
&应该有出纳现金收款收据
2)存到银行
借:银行存款——XX行
200000.00
贷:现金
200000.00
&应该有银行存款回单
3)取出现金15万
借:现金
150000.00
贷:银行存款——XX行
150000.00
&应该有银行提现支票
4)支付货款15万
借:应收帐款——BBB公司
150000.00
贷:现金
150000.00
&应该有BBB公司收款收据
借方主营业务收入贷方应付账款下个分录怎么调账
应付账款期末余额在借方表示预付账款,不需要进行账务处理,在编制资产负债表时,重分类为预付账款就行了。
《企业会计准则第30 号——财务报表列报》应用指南(2014)
应付账款借方余额调到其他应付款分录怎么做
借:应付账款
贷:营业外收入
企业一般把资产,成本与费用的增加列在借方,减少列在贷方。负债,所有者权益,收入及利润的增加列在贷方,减少列在借方。
无法支付的货款是由于企业购买货物应付而未付的款项,无法支付相当于企业免费得到了一笔财产,而此笔财产并不是销售商品或提供劳务所取得的,所以只能记入营业外收入。应付账款属负债类科目,减少记借方,增加记货方。营业外收入是损益类科目,增加记货方,减少记借方。
应付账款转收入应该是做:
借:应付账款
贷:营业外收入
这是不要交流转税的,只交所得税。
如果只是应付账款计入负债,在未来要还的,借:应付账款
贷:现金、银行存款或应付票据。
如果在前面多了个定语“已确定无法支付的”,就是不用还了(譬如甲公司购买乙公司的材料,材料已发来了,未来要付乙公司材料款。但后来乙公司倒闭了,找不到公司的人,不用还了。)
借:营业外收入,贷:应付账款。(“确实无法支付的应付账款”----应付的不用付了。计入营业外收入),也就是是白来的钱。
应付账款借方余额调到其他应付款分录怎么做
应付账款借方余额调到其他应付款分录
借:其他应付款
贷:应付账款
09年的其他应付款调到应付账款只调余额怎么调啊借;应付账款
贷:其他应付款
应付账款的余额能 结转其到他应付款么?分录怎么做?应付账款余额对于负债方(公司)来说,只有两种可能:
一是还没给人家,后续支付与否不确定,即成为或有负债,可转入其他应付款
借:应付账款—**公司
贷:其他应付款—**公司
另一种可能,不付对方了,记入营业外收入,等于债务重组
借:应付账款—**公司
贷:营业外收入—债务重组收益
其他应付款出现借方余额怎么处理不需要调整账,编制会计报表时将其他应付款中的借余额账户合计数加到其他应收款中填列即可
望楼主采纳
沈阳金蝶财务为您解答
其他应付款为借方余额300怎么转为其他应收款呢?分录怎么做?急!借:其他应收款:300
贷:其他应付款:300
还有注意要针对明细科目的。
把预付账款的贷方余额调人其他应付款会计分录怎么做
你好,正确分录如下:
贷:预付账款负数
贷:其他应付款正数
望采纳
其他应付款期末借方余额表示什么简单来说是构成了其他应收款,但在填列资产负债表时,需要将该科目的明细账户的借方金额和贷方金额分别在“其他应收款”或“其他应付款”两个方向反映!
会计问题:预收帐款借方余额结转到其他应付款借方分录怎么写借:其他应付款
贷:预收账款
中小企业已不设预收账款科目。做账时凭证要附充足的调账依据,不然稽查部门是很容易查的。
金蝶k3cloud调整应付账款到其他应付款没法直接转。只能先调整应付账款,再把相应的金额通过其他应付的形式归集到其他应付科目。
其他应付款贷方余额补税还是借方余额补税你没把事情说清楚,其他应付款借方是对方欠你的钱,如果不能收回,做营业外支出处理,但要到税务局审批,审批通过可以税前扣除,审批不通过就不能税前扣除,需要交所得税。如果能收回,不需要补税。
其他应付款贷方是你欠对方的钱,如果后期需要支付,则不需要补税;如果后期不需要支付,做营业外收入处理,收入高了,利润就高了,自然就需要交所得税了。
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