拆入资金综合年化成本怎么算_某公司计划筹资1200万元，有A、B两种方案可供选择：“综合资本成本计算”方法

商标 2024年02月24日 09:38 60 祥恒

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1.拆入资金综合年化成本怎么算
2.某公司计划筹资1200万元，有A、B两种方案可供选择：“综合资本成本计算”方法

拆入资金综合年化成本怎么算

综合年化成本指消费者在归还本金之外支付的所有息费除以本金，并进行年化处理后的百分比。

计算方式：假设某金融产品收益期为a年，收益率为b，那么年化利率r=(1+b)^a-1。比如：1、年化收益率仅是把当前收益率（日收益率、周收益率、月收益率）换算成年收益率来计算的，是一种理论收益率，并不是真正的已取得的收益率。2、年化利率是通过产品的固有收益率折现到全年的利率。计算方式：假设某金融产品收益期为a年，收益率为b，那么年化利率r。

基本信息所谓综合年化成本，即借款人申请一笔贷款所需要向机构、出借人等付出的所有成本，包括：利息、罚息、手续费、担保费、居间服务费、借款咨询服务费、征信费、评估费、保险、质保计划等等全部包含在内。协会就规范互联网在线贷款综合年化成本披露和明示行为提出了明确的自律要求，要求各会员机构在从事各类互联网在线贷款业务时，应在产品展示、广告、合同、宣传等渠道以醒目方式明示金融消费者所需承担的综合年化成本，对借款人给予清楚的风险警示。

某公司计划筹资1200万元，有A、B两种方案可供选择：“综合资本成本计算”方法

1、资金成本率是指使用资金所负担的费用与筹集资金净额之比。

2、资金成本率的计算其公式为：

资金成本率＝资金占用费X100%/(筹集资金总额资金筹集费)

如果已知条件给的是资金筹集费用率,那么可以用下列公式计算资金成本率：

资金成本率＝资金占用费X100%/筹集资金总额X（1筹资费用率）

资金成本率是单位时间内使用资金所需支付的费用占资金总额的百分比。资金成本率可分为单项来源的资金成本率和综合资金成本率。单项资金成本率是指为某项资金来源所支付的费用占资金来源的百分比，如借贷资金成本率、普通股票成本率、优先股票成本率及保留盈利成本率等。综合资金成本率是以各项单项资金成本率为基础，通过加权平均方法计算出来的资金成本率。资金成本率是企业筹集资金和进行投资决策所需计算和分析的一个重要指标。

资金成本率应该如定义内部收益率IRR那样进行确切定义。

也即，先确定整个筹资过程中的现金流量表，其中包括资金的获得、筹集费用、用资费用（计算税后资金成本率的话，这两项费用还应该扣除所得税的相抵额）、以及本金的支付等，然后再据此进一步求解使这些现金流量净现值等于零时的贴现率。该贴现率，就是这一次筹资确切的“（税后）资金成本率”。

详见杨义群主编《财务管理》第7章，2004年科学出版社出版。

参考资料：
百度百科-资金成本率

应选择B。

A综合资本成本=600/1200*8%*（1-40%）+600/1200*15%=9.9%

B综合资本成本=400/1200*5%*（1-40%）+400/1200*9%*（1-40%）+400/1200*18%=8.8%

资本成本=年用资费用/（本金-当时筹资费用）

综合资本成本是加权计算的

举例：

银行借款资金成本=400*8%*(1-33%)/400*（1-2%）此处借款利息费用可以税前抵扣所以要考虑所得税的影响，优先股资金成本可以同样计算，但优先股股利不可以税前抵扣，所以不考虑所得税。

扩展资料：