月末如何结转损益-_本年利润科目年末如何结转？

商标 2024年02月20日 09:40 64 祥恒

大家好！今天让小编来大家介绍下关于月末如何结转损益?_本年利润科目年末如何结转？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.月末如何结转损益?
2.本年利润科目年末如何结转？

月末如何结转损益?

问题一：月末结转损益的记账凭证怎么写啊？一、结转各种收入

1、结转主营业务收入

借：主营业务收入

贷：本年利润

2、结转其他业务收入

借：其他业务收入

贷：本年利润

3、结转营业外收入

借：营业外收入

贷：本年利润

二、结转成本、支出、税金

1、结转成本

借：本年利润

贷：主营业务成本

2、结转其他业务支出

借：本年利润

贷：其他业务支出

3、结转营业外支出

借：本年利润

贷：营业外支出

4、结转税金

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加

三、结转各场费用

1、结转管理费用

借：本年利润

贷：管理费用

2、结转财务费用

借：本年利润

贷：财务费用

3、结转营业费用

借：本年利润

贷：营业费用

四、结转所得税

借：本年利润

贷：所得税

问题二：会计月末结转利润分录怎么做？其实月末结转就做两个凭证，所得税和利润分配月末是不用做分录的，只有年末做一次分录。

1、结转收入

借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等

贷：本年利润

2、结转成本费用

借：本年利攻

贷：主营业务成本、税金及附加、营业费用、其他业务支出、管理费用、财务费用、营业外支出等

问题三：用友通结转本月的损益怎么做选择月末转账，自动转账那里，点击最后一个期间损益结转旁边的放大镜，然后去指定本年利润科目确定就设置好了

在本月其他凭证都审核记账之后就可以点击损益结转了自动生成结转凭证保存就行了

问题四：月末没有结转损益，下月该如何操作？一定要结转损益，否则不能产生报表，无法下月操作。

问题五：月末如何结转损益？我是会计新手，请多多指教 15分你公司没有收入

结转损益没有贷方叮借本年利润

贷财务费用291.67+20+470

开办费-3108.31

应付职工薪酬17990

管理费用918+3219+4778+44000

营业税金及附加2200

管理费用4178+3960

问题六：月末怎么结转净利润平时每个月末也可以做借：本年利润贷：利润分配-未分配利润

这个分录,另外你说的净利润应该扣除企业所得税后的利润,，在结转至利润分配前还应有一笔分录

借：所得税费用

贰贷：应交税费--应交所税费

借：本年利润

贷：所得税费用

问题七：月末怎么结转本年利润年终结账时

1.将“收入”类科目转入“本年利润”的贷方，即：

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

投资收益

贷：本年利润

2.将“成本”，“费用”类科目转入“本年利润”的借方，即：

借：本年利润

贷：主营业务成本

其他业务支出

营业外支出

管理费用

营业费用

财务费用

投资损失

3.最后，用“本年利润”的贷方数减去借方数

（1）如果“本年利润”的贷方数减去借方数大于零，则表示该会计年度企业是盈利的，作如下处理：

借：本年利润

贷：利润分配――未分配利润（2）如果“本年利润”的贷方数减去借方数小于零，则表示该会计年度企业是亏损的，作如下处理：

借：利润分配――未分配利润

贷：本年利润

问题八：请问：财务软件用友做账，到月底结转损益时，怎么结转？将所有凭证审核并记账后，在月末转账下有个自动结转的，选择期间损益结转，选择月份，类型中选择收入或支出或全部（全部可以做一张凭证，选收入或支出可以做两张凭证），点全选点确定，凭证做好后也要审核记账与前面的一样了，请注意凭证日期要填结账月最后一天，否则凭证就做在你进入账套的当天了

问题九：月末结转损益怎么做会计分录 1、结转各项收入

借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

贷：本年利润

2、期间费用的结转

借：本年利润

贷：管理费用、营业费用、财务费用

3、成本支出的结转

借：本年利润

贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

4、税金的结转

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加、所得税

本年利润科目年末如何结转？

请问坏账准备到年未应该怎样结转?

资产负债表日，应收款项发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记“坏账准备”。

1.计提坏账准备

例1某企业2008年共计提坏账准备10万元。

借：资产减值损失 100000

贷：坏账准备 100000

纳税调整：计提坏账准备10万元不允许税前扣除，应调增应纳税所得额。

2.转回坏账准备

例2某企业2008年坏账准备年初余额为50万元，当年共转回坏账准备30万元。其中，20万元在计提当年允许税前扣除，10万元不允许税前扣除。

借：坏账准备 300000

贷：资产减值损失 300000

纳税调整：计提时允许在税前扣除的20万元坏账准备，转回时不调减应纳税所得额;计提时不允许在税前扣除的10万元坏账准备，转回时应调减应纳税所得额。

3.确认坏账损失

企业发生坏账损失，应按规定向税务机关履行报批手续，由税务机关审批确定可以税前扣除的金额。坏账损失能否在税前扣除，其纳税调整应区别对待。

例3某企业2008年发生坏账损失15万元，其中10万元可以在税前扣除，5万元不能在税前扣除。

借：坏账准备 150000

贷：应收账款 150000

纳税调整：允许税前扣除的10万元应调减应纳税所得额，不能税前扣除的5万元不作纳税调整。

4.收回坏账

对于已确认并转销的应收款项以后又收回的，其纳税调整要区分其在确认坏账损失时是否允许在税前扣除。

例4某企业2008年收回坏账25万元，其中20万元在确认坏账时允许税前扣除，5万元在确认坏账时不允许税前扣除。

借：应收账款 250000

贷：坏账准备 250000

借：银行存款 250000

贷：应收账款 250000

纳税调整：收回的坏账25万元中，确认时允许在税前扣除的20万元应调增应纳税所得额，不允许税前扣除的5万元不作纳税调整。

注意事项：在进行纳税调整时，不能仅以坏账准备的计提数与转回数的差额作为纳税调整额，也不能仅以期末与期初的余额差额作为纳税调整额，而应该结合实际情况有区别地进行纳税调整。

没有计提坏账准备，结果又没收到钱，请问应该怎样写会计分录？谢谢

你对照国家税务总局《关于印发《企业资产损失税前扣除管理办法》的通知》（国税发[2009]88号）规定，符合坏账损失条件，可以做直接做坏账损失处理。同时对账面核销的此笔坏账做备案处理。

分录：

借：管理费用

贷：应收账款

关于印发《企业资产损失税前扣除管理办法》的通知》（国税发[2009]88号）节选

第十六条企业应收、预付账款发生符合坏账损失条件的，申请坏账损失税前扣除，应提供下列相关依据：

(一)法院的破产公告和破产清算的清偿档案；

(二)法院的败诉判决书、裁决书，或者胜诉但被法院裁定终(中)止执行的法律文书；

(三)工商部门的登出、吊销证明；

(四) *** 部门有关撤销、责令关闭的行政决定档案；

(五)公安等有关部门的死亡、失踪证明；

(六)逾期三年以上及已无力清偿债务的确凿证明；

(七)与债务人的债务重组协议及其相关证明；

(八)其他相关证明。

第十七条逾期不能收回的应收款项中，单笔数额较小、不足以弥补清收成本的，由企业作出专项说明，对确实不能收回的部分，认定为损失。

第十八条逾期三年以上的应收款项，企业有依法催收磋商记录，确认债务人已资不抵债、连续三年亏损或连续停止经营三年以上的，并能认定三年内没有任何业务往来，可以认定为损失。

请问当年没有坏账准备，去年的坏账准备余额还冲减吗？谢谢

你是说当年没有坏账的发生额还是什么呢？我用一个例子来说吧，按应收账款余额比例计提法来讲的~去年应收账款1000万元，坏账计提了1000元，0.1%的计提比例，今年坏账转回500元，发生了700元，此时科目余额是800（1000-700+500），今年应收账款500万元，因此应计提500元的坏账，科目余额有800元，冲减300元。

不知道这样子你能明白不？

坏账准备问题

坏账准备根据应收账款的余额计提。

如果应收账款已经没了，那么坏账准备也就没了

坏账准备是应收账款的抵减科目

冲销坏账准备：

借：坏账准备

贷：资产减值损失

希望对你有用

年度末提取坏账准备吗？一笔应收账款三年未收回，才可以提取坏账准备吗？

需要会计人员的职业判断可收回的可能性

请问有关坏账准备的问题?

坏账准备时

贷：坏账准备 1000

借：现金 1000

收回坏账并存入银行

贷：银行存款 1000

借：坏账准备 1000

坏账准备转回是核销了的坏账转回吗?本年计提的坏账为负数应该不算转回吧.

坏账准备转回是核销了的坏账转回吗? ——— 是的。

本年计提的坏账为负数应该不算转回吧.—— 举例来说：坏账准备余额为20000元，本年应计提的坏账准备为18000元，坏账准备余额大于应计提的坏账准备金额，应冲减。

借：坏账准备 2000

贷：资产减值损失 2000

坏账准备借方登记实际发生的坏账损失金额和冲减的坏账准备金额，贷方登记计提的坏账准备金额。余额一般在贷方，反映已计提但尚未转销的坏账准备金额。

到年底了要结账，坏账准备还有贷方余额是否还需要提坏账准备吗

到了年底坏账准备还有贷方余额是否还需要提坏账准备，那到不一定，坏账准备占应收账款（货款）的5%，少了补提，多了冲减。

计提坏账准备怎样影响利润

计提坏账准备的时候，借：资产减值损失贷：坏账准备

资产减值损失在损益表中为减项，故计提坏账准备使利润总额减少。

税法上，不允许计提坏账准备，故会调增应纳税所得额。会计上做递延所得税资产。

举例：利润总额100（已经扣除计提的坏账准备20），应交税费-应交所得税为（100+20）x25%=30。会计确认递延所得税资产为20x25%=5。会计分录为：

借：递延所得税资产 5

所得税费用 25

贷：应交税费-应交所得税 30

净利润=100-25=75。

如果不计提减值准备，利润总额为120，应交税费-应交所得税为120x25%=30，所得税费用也是30，净利润=120-30=90.

这样是不是比较直观一些

对于企业的坏账准备应怎样处理？

计提时：借：资产减值损失贷：坏账准备实际发生时：借：坏账准备贷：应收账款收回以前年度坏账时：借：应收账款贷：坏账准备同时：借：银行存款贷：应收账款或直接记：借:银行存款贷：坏账准备期末按应收账款余额计算坏账准备余额，其与坏账准备账户余额比较借：资产减值损失贷：坏账准备或：借：坏账准备贷：资产减值损失

求采纳

首先是损益类科目结转入“本年利润”

这个就不多说了，都是学会计的，什么是损益类科目不用我解释和多说。反正，到了年终，所有的损益类科目必须结转平。

1.收入、收益类科目结转：借：收入类科目贷：本年利润

2.成本、费用、损失类科目结转：借：本年利润贷：成本、费用、损失类科目

2.进行纳税调整清理，并确认“所得税费用”

有人会觉得奇怪，还没有到企业所得税汇算的时候，为什么要做纳税调整清理呢？

因为会计核算和税法规定存在着很多差异，会形成永久性差异和暂时性差异，对我们确认“所得税费用”会产生影响。

为了尽可能保证财报的准确性，我们不能直接根据“本年利润”计提或确认“所得税费用”、“应交所得税”，必须要考虑“所得税递延资产”与“所得税递延负债”的影响，包括当年和以前年度的影响。

借：所得税费用递延所得税资产贷：应交税费-应交企业所得税递延所得税负债

以上分录是合并在一起的，实务中可能是需要分成多个分录的。关于所得税费用以及递延所得税资产/负债的问题，比较复杂，以后专文分享。

确认所得税费用后，就可以结转：借：本年利润贷：所得税费用