收到一张增值税专用发票，票面金额比实际金额大怎么处理呢？_折让红字发票票面怎么填写
大家好！今天让小编来大家介绍下关于收到一张增值税专用发票，票面金额比实际金额大怎么处理呢？_折让红字发票票面怎么填写的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
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1.收到一张增值税专用发票，票面金额比实际金额大 怎么处理呢？2.折让红字发票票面怎么填写
收到一张增值税专用发票，票面金额比实际金额大 怎么处理呢？
若增值税专用发票金额大于实际支付金额，开具不符合要求者，不作为扣税凭证，购买方有权拒收，并联系对方财务人员，重新开具正确的增值税专用发票。
如果由于现金折扣的问题，造成票面金额大于实付金额，则需要计入财务费用，如果属于销售折让，则需要申报开具销售折让红字发票。
根据《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》规定：销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联。
不论是否已将记账联作账务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
扩展资料：
由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：
1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
百度百科-开具红字发票
折让红字发票票面怎么填写
销售方根据购买方的《增值税红字发票通知单》折让开具负数增值税专用发票，不需要提供发票代码和号码的。
开具步骤如下：
第一步：选择“发票管理/发票开具管理/发票填开/专用发票填开”菜单
第二步：按系统提示进行发票号码确认
第三步：进入“专用发票填开”界面
第四步：点击“负数”
第五步：选择“直接开具”功能
第六步：按要求填写对应的的通知单编号，红字发票通知单右上角就是编号
第七步：进入负数发票填写界面，用户根据通知单手工填写负数发票票面信息
第八步：检查负数发票信息后保存打印发票。
首先你要在防伪税控系统内填写红字发票申请单（需打印2份喔），导出xml文件并上传到国税绿色通道内的网上申请-红字发票文件传送内。
接下来准备相关资料：
1、发票抵扣联复印件，原件需同时带去。
2、收到正票时，对应的记帐凭证复印件。（即你原先入帐的凭证复印件喔）。
3、销售折让对应金额进项转出的记帐凭证复印件。（你可以根据已知的折让金额先做凭证）。
4、销售折让协议。
5、企业在金税开票系统中申请，打印申请单一式二份。
注：以上资料均需加盖公章喔。
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