普通发票冲红怎么做账_发票冲红怎么做账
大家好！今天让小编来大家介绍下关于普通发票冲红怎么做账_发票冲红怎么做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.普通发票冲红怎么做账2.发票冲红怎么做账
普通发票冲红怎么做账
1、借：银行存款 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
2、借：本年利润 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）
借：本年利润
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。
由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：
1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：
借：银行存款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）
同时
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：
借：库存商品（或原材料）（红字）
借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）
贷：银行存款等（红字）
发票冲红怎么做账
已入账的发票红冲后怎么做账如下：
1、发票管理-----信息表-----选择"红字增值税专用发票信息表填开"出现如下图.选择"销售方申请"下的"因开票有误购买方拒收的".填入要冲红发票的代码和号码,下一步,确定.
2、确定后出现如下画面.因为原来的开票内容服务器不一定存有,所以信息表的内容要自己手工填写,务必要与需冲红的发票一致,填入购买方信息、和商品,数量填负数,单价是否含税要和要冲红的发票一致.
3、填完信息表,点击右上角的"打印",跳出方框以后选择"不打印".就会跳出如下提示,点击"确认".
4、这样信息表就算开得了,然后在开票界面的上头菜单如下图选择"红字发票信息表"-----"红字增值税专票发票信息表查询导出"选择信息表(出现灰色底的)点击"上传",上传成功后就会显示"审核通过".然后再选择信息表,点击"打印"-----"信息表".
5、打印好的信息表如下.打印出来的信息表下面一定要有"信息表编号"
6、有了这张信息表才可以开红字发票,在发票管理界面选择"发票填开"----"增值税专票",顶排菜单栏里选择"红字"----"直接开具",出现如下界面.填入纸质信息表最底下那栏的"信息表编号",下一步,填入"发票代码"和"发票号码",点击确定.
红冲就是以前做了一张错误的凭证，发现错误后用红字做一张与其一模一样的凭证，就可以把原凭证红冲，再重新做一张正确的凭证。
红冲就是以前做了一张错误的凭证，发现错误后用红字做一张与其一模一样的凭证，就可以把原凭证红冲，再重新做一张正确的凭证。红冲发票，就是开具红字发票冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，企业当月开出的发票可以当月直接作废，但跨月的发票就需要开红字发票进行冲减。
发票作废适用于销货退回、开票有误、应税服务中止的情形,当企业收到退回的发票联、抵扣联，且时间未超过销售方开票当月的，销售方未抄税且未记账，购买方未认证：或认证结果为“纳税人识别号认证不符”“增值税专用发票代码、号码认证不符”的，可以进行发票作废，重新开具。
发票红冲和作废有什么区别：
如使用在线系统开具的发票，发生错误开具、发票损毁或打印不成功等情形时，需要对已开具的发票（包括填用票、开具的红字发票、补录票的红冲票）进行作废操作，必须在本月作废.本系统只允许对本月开具的尚未记帐的发票做出作废处理.通过“发票开具“-“发票作废“进行发票作废操作。
如需对已开具的在线发票（包括填用票、开具的红字发票、补录票的红冲票）作废的，可通过菜单中“发票开具”-“红字发票开具”进行冲红操作。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。
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