企业所得税怎么规避（企业所得税如何规避算犯法吗）

目录一览：

• 1、怎么样合理规避企业所得税
• 2、如何避免企业所得税
• 3、如何合理规避企业所得税？
• 4、如何规避企业所得税
• 5、怎么逃避企业所得税

怎么样合理规避企业所得税

一、及时了解和熟悉企业所得税的相关法律法规，以及税收优惠政策。充分利用政策法规节约每一分税收。二、要做好企业税收方面的预算。使得企业年度税收有一个合理的安排。三、企业所得税是一个跨年度的税种，对节税问题应该有长期的规划。以合理合法为前提，以下方法可合理规避企业所得税：

1.利用小微企业进行纳税筹划；

2.利用关联交易进行纳税筹划；

3.利用税收优惠政策进行税收筹划；

4.用好高新技术企业的税收优惠政策；

5.向财税专业人士学习更多财税知识，定制税务筹划方案。企业所得税的避税着眼点，一般在收入、成本、费用及损失的认定以及纳税人对于税收优惠措施的运用方面。主要可以分为以下几方面。

(1)刻意膨胀“成本、费用和损失”，利用各种虚假支出及列支项目，尽可能地扩大成本、费用以及损失，缩小净收入，少纳所得税。

(2)膨胀“利息、工资和捐赠”，缩小计税依据。由于新企业所得税明确规范了准予扣除的项目及标准，在这一点上的避税将会有所收敛。

(3)说服税务人员，在工资标准的调整上施加有利于企业的影响。

(4)在联营企业和关联企业之间通过转让定价等方式，转移利润，使利润在税负最轻的地方沉淀起来。

(5)挂靠所得税各种优惠等等。由于所得税是对企业的所得征税，即纯收入征税，直接涉及各种企业自身的经济利益，企业为自身的利润必须要寻求各种减轻税收负担的途径。其主要方法是少做收入，多列成本，缩小利润总额，由于少做销售收入的避税方法已述，其内容基本相同，故略。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　

第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

如何避免企业所得税

合理避税首先要做到合理、合规和合法。在做到在这“三合”的前提下，利用规则节约每一份可节约的税收。以下就是合理规避企业所得税的一些原则与方法。

一、及时了解和熟悉企业所得税的相关法律法规，以及税收优惠政策。充分利用政策法规节约每一分税收。

譬如我们在采购和进货时必须要取得合法的凭证（如发票等），使得企业付出去的每一分钱都能作为税前允许抵扣的成本费用。

二、要做好企业税收方面的预算。使得企业年度税收有一个合理的安排。

譬如小企业有流转税方面的优惠政策，也有所得税方面的优惠政策。有时这两个优惠政策在某个临界点上是此长彼消的关系。

三、企业所得税是一个跨年度的税种，对节税问题应该有长期的规划。

由于企业的亏损额可以在其亏损年度的以后五年内税前抵扣（那么第六年如果还有五年前的亏损额就只能税后用未分配利润来抵扣了。

扩展资料：

企业所得税不得扣除：

在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：

⑴资本性支出。是指纳税人购置、建造固定资产，以及对外投资的支出。企业的资本性支出，不得直接在税前扣除，应以提取折旧的方式逐步摊销。

⑵无形资产受让、开发支出。是指纳税人购置无形资产以及自行开发无形资产的各项费用支出。无形资产受让、开发支出也不得直接扣除，应在其受益期内分期摊销。

⑶资产减值准备。固定资产、无形资产计提的减值准备，不允许在税前扣除；其他资产计提的减值准备，在转化为实质性损失之前，不允许在税前扣除。

⑷违法经营的罚款和被没收财物的损失。纳税人违反国家法律。法规和规章，被有关部门处以的罚款以及被没收财物的损失，不得扣除。

参考资料来源：百度百科-企业所得税

如何合理规避企业所得税？

公转私最安全的七种方法：

1、发工资：比如自己的公司给亲人、朋友股东开工资为最常见合理的方式，开工资是最安全的，注意企业需要代扣代缴员工的社保、公积金及个税。

2、员工差旅报销：差旅费作为员工工资一部分，还能税前袭者扣除，帮公司减少企业所得税。注意需要定期清理，不可长期挂账。

3、税后分红打给股东：企业缴纳完企业所得税，再将股息分红提取给股东，只要依法完税，再安全不过。

4、个人独资企业利润分配：缴纳完经营所得个税后的利润打给股东，不需要缴纳分红税。

5、支付个人劳务报酬：向个人支付劳务报酬，通过用工平台、税局代开企业还可以取得相应发票，注意企业接受个人提供的相关服务，如咨询、培训等，收入需申报缴纳20%-40%个税（预缴）。

6、向个人支付解除劳动关系的补偿金：个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济谈笑补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税。

7、向个人采含禅含购：与向公司采购一样，跟个人也能通过向税局申请代开获取合法发票，双赢。

公转私最安全的七种方法：

1、发工资：比如自己的公司给亲人、朋友股东开工资为最常见合理的方式，开工资是最安全的，注意企业需要代扣代缴员工的社保、公积金及个税。

2、员工差旅报销：差旅费作为员工工资一部分，还能税前袭者扣除，帮公司减少企业所得税。注意需要定期清理，不可长期挂账。

3、税后分红打给股东：企业缴纳完企业所得税，再将股息分红提取给股东，只要依法完税，再安全不过。

4、个人独资企业利润分配：缴纳完经营所得个税后的利润打给股东，不需要缴纳分红税。

5、支付个人劳务报酬：向个人支付劳务报酬，通过用工平台、税局代开企业还可以取得相应发票，注意企业接受个人提供的相关服务，如咨询、培训等，收入需申报缴纳20%-40%个税（预缴）。

6、向个人支付解除劳动关系的补偿金：个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济谈笑补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税。

7、向个人采含禅含购：与向公司采购一样，跟个人也能通过向税局申请代开获取合法发票，双赢。

如何规避企业所得税

一、企业所得税有两种征收方式：查账征收和核定征收

1、核定征收，就是有应税收入，就要按照税务局核定的税率进行缴税

2、查账征收，就是利润总额乘以25%缴纳企业所得税，当总收入减总成本及费用后大于零就需缴纳企业所得税（利润总额=总收入—总成本及费用）。所谓的合理避税，其实就是只企业按规定正确取得费用发票，进行对利润总额的冲减。企业所得税有两种征收方式：查账征收和核定征收

二、税收是根据税收法规规定来算的，要想合理纳税就要熟悉税收法规规定，合理充分利用税法规定的优惠政策及有关规定，会使你合理规避纳税风险。比如：给你们加计扣除、降低税率、降低应纳税所得额等均可。

三、企业所得税的避税着眼点，一般在收入、成本、费用及损失的认定以及纳税人对于税收优惠措施的运用方面。主要可以分为以下几方面。

（1）刻意膨胀“成本、费用和损失”，利用各种虚假支出及列支项目，尽可能地扩大成本、费用以及损失，缩小净收入，少纳所得税。

（2）膨胀“利息、工资和捐赠”，缩小计税依据。由于新企业所得税明确规范了准予扣除的项目及标准，在这一点上的避税将会有所收敛。

（3）说服税务人员，在工资标准的调整上施加有利于企业的影响。

（4）在联营企业和关联企业之间通过转让定价等方式，转移利润，使利润在税负最轻的地方沉淀起来。

（5）挂靠所得税各种优惠等等。

由于所得税是对企业的所得征税，即纯收入征税，直接涉及各种企业自身的经济利益，企业为自身的利润必须要寻求各种减轻税收负担的途径。其主要方法是少做收入，多列成本，缩小利润总额，由于少做销售收入的避税方法已述，其内容基本相同。

扩展资料：

在法律允许的情况下，这个定义的关键是纳税人在税法许可的范围内。通过不违法的手段对经营活动和财务活动精心安排，尽量满足税法条文所规定的条件，以达到减轻税收负担的目的。

当然，避税也不排除利用税法上的某些漏洞或含糊之处的方式来安排自己的经济活动，以减少自己所承担的纳税数额。

一般地说，避税可以认为是纳税人采取利用某种法律上的漏洞或含糊之处的方式来安排自己的事务，以减少他本应承担的纳税数额。虽然避税行为可能被认为是不道德的，但避税所使用的方式是合法的，而且不具有欺诈性质。

避税是对已有税法不完善及其特有缺陷所作的显示说明，它说明了现有税法的不健全特征。税务当局往往要根据避税情况所显示出来的税法缺陷采取相应措施对现有税法进行修改和纠正。

所以，通过对避税问题的研究可以进一步完善国家税收制度，合理避税，才能视合理避税为企业的权利，才能受到法律和社会的认可和保护。

在财会税务实践中，针对税法中“非违法”内容，纳税人是可以合理运用的，这从税法建设本身来看，是有利于推进税制改革。

因为，税法中“允许”、“不允许”和“应该”、“不应该”的内容实际上使企业同时得到了“非不应该”、“非不允许”的内容。正是这些法律上的“非不应该”、“非不允许”内容构成企业合法及非违法避税的依据和途径。

参考资料来源：百度百科-合理避税

怎么逃避企业所得税

问题一：怎样逃避企业所得税 不管怎么逃，都需达到行业平均利润率，达不到税务就让你企业从查账征收改成定额征收企业所得税。凡事都有个度。

问题二：如何合理逃避企业所得税 合理避税涉及的问题比较复杂，需要较高层次的税法知识和企业各部门灵活主动的配合。说的具体是很难的，只能简要说一下合理避税的原则，供你在避税实践中摸索并积累经验。

合理避税的原则

1、合法或不违法原则

进行合理避税，应该以现行税法计相关法律、国际惯例等为法律依据，要在熟知税法的前提下，利用税制构成要素的税负弹性进行合理避税，选择最优的纳税方案。合理避税的最基本原则或最基本特征是符合税法或者不违反税法，这是区别于偷、逃、欠、抗、骗税的关键。

2、保护性原则

由于我国大部分税种的税率、征收率不是单一税率，有的税种还有不同的扣除率、出口退税率。纳税人要避免多缴税，在兼营不同税率的货物、劳务时，在出口货物时，在同时经营应税与免税货物时，要按不同税率（退税率）分别设账、分别核算（它与财务会计的设账原则不同）；在有混合销售行时，要掌握计税原则。另外，由于增值税实行专用发票抵扣制，依法取得并认真审核、妥善保管专用发票是至关重要的。对纳税人来功，这都是保护性的措施，否则，不但不能减轻负担，还可能加重税负。

3、实效性原则

时效性原则体现在充分利用资金的时间价值上，如销售（营业）收入的确认，准予扣除项目的确认、增值税进项税额的确认与抵扣时间、销售与销项税额的确认时间。出口退税申报时间。减免税期限等，都有时效性问题；再则，程序性税法与实体性税法如有变动，遵循“程序从新、实体从旧”原则也是时效性问题。

4、整体综合性原则

在进行一种税的合理避税时，还要考虑与之有关的其他税种的税负效应，进行整体筹划，综合衡量，以求整体税负最轻、长期税负最轻，防止顾此失彼、前轻后重。综合衡量从小的方面说，眼睛不能只盯在个别税种的税负高低上，一种税少缴了，另一种是否可能多缴？因而要着眼于整体税负的轻重。

问题三：如何避免企业所得税 一般纳税人的企业所得税是查账征收，是按企业应纳税所得额*25%计算交税的，

即用：收入―成本―费用，算出利润后进行纳税调整，算出应纳税所得额后乘以25%税率进行纳税；

一般情况下储税局对各行业都有一个行业平均税率；如果企业没有正当的理由，企业纳税比同行业税率降低很多，会引起税局的极大关注，税局会上门专门检查的，查出企业有做假行为是要受的重罚的，建议做好税收筹划，找一定资深会计：合理避税，依法纳税，诚信经营。

问题四：如何合理的规避企业所得税 企业所得税有两种征收方式：查账征收和核定征收核定征收，就是有应税收入，就要按照税务局核定的税率进行缴税查账征收，就是利润总额乘以25%缴纳企业所得税，当总收入减总成本及费用后大于零就需缴纳企业所得税（利润总额=总收入―总成本及费用）。所谓的合理避税，其实就是只企业按规定正确取得费用发票，进行对利润总额的冲减。

问题五：如何规避企业所得税 企业所得税有两种征收方式：查账征收和核定征收

核定征收，就是有应税收入，就要按照税务局核定的税率进行缴税

查账征收，就是利润总额乘以25%缴纳企业所得税，当总收入减总成本及费用后大于零就需缴纳企业所得税（利润总额=总收入―总成本及费用）。所谓的合理避税，其实就是只企业按规定正确取得费用发票，进行对利润总额的冲减。

问题六：企业所得税如何才能合理避税 所谓避税是指企业为了实现利润最大化和税负最低化，研究各国税收法律之间的差异，策划个人或集团内部财务节税计划，以规避纳税。

外资企业都各有避税秘方，虽然说避税违反了税收立法意图，有悖于 *** 的税收政策导向，但避税并不违法，法律上存在合理避税之说。正因如此，很多外资企业采取各种招术，以达合理避税的目的。

转让定价 毕马威会计师事务所张小姐透露，他们在审计外资企业的时候，常会遇到一些利用现有中国税法不健全进行转让定价的避税方法。

张小姐举例说，她在审计中，就遇到一家总部设在国外分部设在国内的加工制造企业，总部有意提高原材料成本价格，增大负债，在售价不变的情况下，使收益减低，甚至出现亏损，在亏损后，还会增加投资，常年如此，税务部门拿这种做法也无可奈何。这种做法被审计人员叫做“转移定价”。这家企业“长亏不倒”的做法在很多外企中也很盛行。

转让定价是现代企业特别是跨国公司进行国际避税所借用的重要手段。在现代经济生活中，许多避税活动，不论是国内避税还是国际避税，都与转让定价有关。它们往往通过从高税国向低税国或避税地以较低的内部转让定价销售商品和分配费用，或者从低税国或避税地向高税国以较高的内部转让定价销售商品和分配费用，使国际关联企业的整体税收负担减轻。

贷款高利率 利用专有技术等无形资产作价高于国际市场价格，或隐藏在设备价款中的一种手法。外商利用人们不了解设备和技术的真实价格，从中抬高设备价格和技术转让价格，将企业利润向境外转移。它们在抬高设备价款的同时，把技术转让价款隐藏在设备价款中，以躲避特许权使用费收入应纳的预提税。

劳务收费标准“高进低出”。关联企业之间相互提供服务或劳务，通常是境外公司收费高，境内公司收费低甚至不收费。有的还虚列境外公司费用。

资产评估提高折旧 张小姐曾遇到过一家香港公司，每年都要对其房地产进行价值评估，其在华子公司因为要与香港母公司进行合并报表，所以也要同时评估其在华房产。这也是外资一种避税的有效方法。如房地产评估增值，每年计提的折旧也会相应的增加，纳税自然也会相应减少。

国际避税地建公司 记者还从一位曾在台湾某企业工作过的陈小姐那里得知，在避税港注册也是一种办法。他们那里曾经也采用过相同的办法。在国际避税地建立公司，然后通过避税地的公司与其他地方的公司进行商业、财务运作，把利润转移到避税地，靠避税地的免税收或低税收减少税负。在长三角地区，一些外资企业的投资方来自英属维尔京群岛等地方，而实际在岛上，它们可能只有一间办公室。

运用避税港进行避税是跨国纳税人减轻税负增加收入的手段之一，而维持税收制度在筹措国家财政资金方面的有效性，又是各国税务当局面临的重要任务之一。在跨国纳税人不断运用避税港的情况下，国家的税收权益不断遭到损害，税收收入受到影响，税收的公平原则也相应遭到破坏。因此，许多国家尤其是发达国家特别注意如何防止跨国投资经营者运用避税港从事避税活动。

其他方法层出不穷 外企避税另一主要手段是利用关联交易，高进低出。这种手段占到避税金额的60%以上。另外，目前外商投资中国的资金中，60%以上是借贷资金，即便是一些实力雄厚的国际公司也向境内外银行借大量资金，利用税前列支利息，达到少交或免交企业所得税的目的。

反避税涉及到社会经济生活的各个部门。税收制度不够完备，地区间、部门间的不协调，是避税形成的客观原因。专家指出，应从税法和征管两方面完善和加强现有税收体制。首先，现行的涉外的税法规定外商投资企业享受着和内资企业不同的税收政策，这种税收设置，为合法避税行为提供了一个很大空间。只有内外资企业所得......

问题七：有企业所得税处罚条例吗？ 是有这人规定的。

是处以百分之五十以上，五倍以下的罚款胆

是税收征收管理法的规定。

问题八：求助，财务乱入，怎么避企业所得税 企业所得税的避税着眼点，一般在收入、成本、费用及损失的认定以及纳税人对于税收优惠措施的运用方面。主要可以分为以下几方面。

(1)刻意膨胀“成本、费用和损失”，利用各种虚假支出及列支项目，尽可能地扩大成本、费用以及损失，缩小净收入，少纳所得税。

(2)膨胀“利息、工资和捐赠”，缩小计税依据。由于新企业所得税明确规范了准予扣除的项目及标准，在这一点上的避税将会有所收敛。

(3)说服税务人员，在工资标准的调整上施加有利于企业的影响。

(4)在联营企业和关联企业之间通过转让定价等方式，转移利润，使利润在税负最轻的地方沉淀起来。

(5)挂靠所得税各种优惠等等。

问题九：如何减少企业所得税呢？ 逃避所得税的方法，有明的和暗的两个方面，明的就是高计成本，加大支出。象采用一些不同的成本核算方法，尽可能多的列支一些项目的支出，比如广告费，招待费，会议费，差旅费，工资等等，但这些项目一般税务都控制支出比例。暗的，也是违法的，但也是最安全可靠的，就是在进货环节上，虚列支出，很多假的增值税发票案就是这么回事，当然，一个企业的经营或生产，需要的原材料或进货是很多，不全都是增值税发票，还有很多普通的发票，还是有机可乘的。这样，也不用这个那个方法了，直接就把成本加大了。暗的还有就是隐瞒收入，因为收入有一部分是现金收款的，不用开发票，这些收入，就可以隐瞒下来，不计入当期的营业收入，最后所得自然就少了！当然，这些都是违法的，不要这样做。

问题十：怎样做会计分录避免交企业所得税？ 开票应该入主营业务收入的，但是不管入主营收入还是其他业务收入，在税务利润表中都含在收入项，同时当月结转主营成本，正常加纳所得税。另外其他业务支出也是所得税前列支，并不会减少所得税的缴纳，不建议在这里做文章，以开票为准。但是如果可以通过延迟开票，达到开票和收款在同一个月使得 你有资金纳税倒是可以。