收到支票如何做分录_企业收到支票如何做账务处理？

大家好！今天让小编来大家介绍下关于收到支票如何做分录_企业收到支票如何做账务处理？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

收到支票如何做分录

问题一：关于收取支票并入账的会计分录， 收取支票货款

借：银行存款

贷：应收账款

收取汇票

借：应收票据

贷：应收账款

汇票到期兑收

借：银行存款

贷：应收票据

问题二：收到支票怎么记账 先不要记帐，等到时把支票存入银行连银行进账单一起进帐，以免支票进不了帐还的冲销。进帐后分录 借：银行存款50000 贷：互收账款-XX客户50000

问题三：收到转账支票怎样写分录? 收到转账支票的时候不需要写分录，放出纳人员将转账支票拿到银行，并成功入账的时候，带着银行盖章确认的进账单回来给会计，这时候会计用银行回单记账做分录。

借 银行存款

贷 应收账款/预收账款/其他应收款 等科目

为什么收到支票的时候不能记账呢，因为转账支票只有成功入账才影响银行存款的增加，才会做会计分录。银行存款的会计分录是以银行盖章的进账单确认的，没有进账单，光支票不等于收到钱。还有就是，企业可能把这张支票背书转让给别人，所以也不能在拿到支票的时候记账，要等银行确认后记账。

问题四：企业收到转账支票的会计分录是什么？ 如果是代收代付性质的，

借：银行存款

贷：其他应付款

常给总公司的时候，

借：其他应付款

贷：银行存款

问题五：转账支票怎么分录 付出支票方：借：应付账阀

贷：银行存款

收到支票方：借：银行存款

贷：应收账款

问题六：收到的支票直接购货,怎么做账?! 收到支票要直接购物（转让）的话先在支票反面背书盖章（财务印鉴章）然后复印（正反面都要复印），把支票和复印件同时给对方收款单位，收攻单位在复印件上盖上财务印鉴章，你们就拿张复印件入帐就好了，这就是背书转让。

账务上怎么处理

收到支票

借 应收票据

贷 应收账款――某单位

购物转让

借库存商品或管理费用等

应交税金（一般纳税人）

贷 应收票据

问题七：收到支票会计应该怎么做帐？ 支票是有价证券，收到支票后不需要做账，等进账银行存款增加之后再根据业务的真实性原则来做账，增加银行存款

问题八：公司收到转账支票怎么记账 如果是借款的话

就做

借：银行存款

贷：其他应付款---XX公司

更详细点的就是多做一步

借：其他货币资金---转帐支票

贷：其他应付款---XX公司

借：银行存款

贷：其他货币资金---转帐支票

问题九：收到支票应该记什么会计分录 借：银行存款

贷：营业收入或应付账款或预收账款或预收账款等科目（根据款项用途选择贷方科目）

企业收到支票如何做账务处理？

问题一：公司收到转账支票怎么记账 如果是借款的话

就做

借：银行存款

贷：其他应付款---XX公司

更详细点的就是多做一步

借：其他货币资金---转帐支票

贷：其他应付款---XX公司

借：银行存款

贷：其他货币资金---转帐支票

问题二：开出转账支票如何记账? 支票付出时：根据支票存根做:

借：相关科目

贷：银行存款

借方登记什么科目取决于这张支票的用途，

如果是用于偿还所欠货款或者劳务费，那么是

借：应付账款－某公司

贷：银行存款

建议好好看看会计入门书籍。

问题三：收到其他公司的转帐支票,怎么入帐 填好进帐单，去付款公司的开户银行进账

另外，也可以去收款公司（你方）的开户银行进账，但是支票背面需要加盖你方（收款人）公司的银行预留印鉴，并写上“委托收款”字样，具体细节可以询问银行

问题四：转账支票怎么入账？ 你可以

自己写上出票日期

和收款人

然后

你就到自己的开户行

写份银行进账单

最后

在支票背面的左边

第一个被背书人的长条格子里写上

委托XX银行XX支行收款

下面的大格子里盖上

公司的财务章和法人小私章就行

如果

你是到对方的开户行进账

那就写进账单就行

不用在支票后面盖章

问题五：购买支票费用如何做帐？ 企业财务通则》规定：“财务费用应包括企业经营期间发生的利息净支出、汇兑净损失、银行手续费等。”现就目前财务费用核算中存在的问题及处理意见简述如下：

一、有关利息收支的会计处理。目前，随着市场经济的发展，企业利息收支核算的内容已由原来的银行存贷款利息核算，逐渐扩展到企业与企业之间、企业与主管部门之间的借贷利息核算，而且表现形式渐趋多样化。（1）目前大多数企业将相互间拆借资金的利息计入“财务费用”，笔者认为，这种处理方法是不合适的。按照税收政策，非金融机构将资金提供给对方，并收取资金占用费（包括主管部门向所属企业拨付资金收取的资金占用费），均视为贷款行为，应按金融保险业税目征收营业税。因此，应将此项资金占用费收人列为“其他业务收入”，并缴纳营业税、城市建设维护税和教育费附加等。（2）目前企业间的赊销业务日益频繁，时常出现买方延付货款的现象，为此，买方需支付违约金或延期付款利息。此项经济业务与企业间的资金拆借有所不同，其利息收入应视为主营业务的价外收入，列入主营业务收入。按现行税法规定，所谓价外费用，是指在价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资款、返还利润、奖励费、违约金（延期付款利息）等，此项收入应与主营业务收入适用同一税种、税率、不能作为“其他业务收入”入帐，更不能冲减“财务费用”。

二、有关银行手续费支出的会计处理。行业会计制度规定，列入“财务费用”核算的银行手续费，是指企业在筹集资金过程（如借款、发行债券、集资等）中所发生的相关融资费用。企业支出的银行手续费一般有两种情况：一是为企业筹集资金而发生的手续费支出；二是在银行结算过程中支付的手续费，如办理信（电）汇所支付的手续费、邮电费，购买空白支票、信汇单、汇票等所支付的工本费、手续费。前者按规定应列入“财务费用”核算，后者由于不属于企业筹资行为所发生的费用，不应该在“财务费用”科目核算，一般可在“管理费用”下进行明细核算

过去很多人都是走的财务费用，而且审计也都顺利通过，但通过未必就是对呀，不是为筹资发生的就应列入管理费用。

问题六：购买支票的费用怎样记帐？ 记财务费用课目：子目录是工本费

贷方：现金或银行存款

借方：财务费用--盯-工本费；

问题七：公司收到建行支票一张，要怎么进账 进账单不用盖章，你可以入邮政，也可以入建行，只要有公司的开户行就行础相应的入哪个行就填哪个行的进账单。

支票上：

正面收款人处，填你公司名称的全称。

反面，被背书人填你入支票银行的名称全称或者正规简写（不知道的可以去银行问，他们那么都有专业的名章）；

被背书人，下面一点，写“委托收款”（也可以去银行盖章，他们那里也有这个章）；

背书人签章处，盖公司的财务章和人名章。

这就OK了。

还有要记得，支票必须10日内存入，不然就得退回重开了。

问题八：购买支票，如何入账 全部计入财务费用--手续费

问题九：现金支票存根怎么记账啊 现金支票，使用了就意味着提现啊。

借：现金

贷：银行存款

问题十：支票进账的整个流程 40分 支票是指由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。开立支票存款账户和领用支票，必须有可靠的资信，并存入一定的资金。支票可分为现金支票和转账支票。支票一经背书即可流通转让，具有通货作用，成为替代货币发挥流通手段和支付手段职能的信用流通工具。运用支票进行货币结算，可以减少现金的流通量，节约货币流通费用。

支票分类：

1．支票上印有现金字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。

2．支票上印有转帐字样的为转帐支票，转帐支票只能用于转帐。

3．支票上未印有现金或转帐字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转帐。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得支取现金。

支票上必须记载的事项：

1．表明支票的字样；

2．无条件支付的委托；

3．确定的金额；

4．付款人名称；

5．出票日期；

6．出票人签章；

欠缺记载上列事项之一的，支票无效。

出票人签发支票应该注意以下几点：

1．签发支票时，应使用炭素墨水或墨汁，将支票上的各要素填写齐全，并在支票上加盖其预留信用社签章。

2．出票人预留信用社的签章是信用社审核支票付款的依据。信用社也可以与出票人约定使用支付密码，作为信用社审核支付支票金额的条件。

3．出票人签发空头支票，签发与预留信用社签章不符的支票，使用支付密码地区，支付密码错误的支票，信用社应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。对屡次签发的，信用社应停止其签发支票。

4．支票的日期、金额、收款人不得更改，更改的票据无效。支票上记载的其它事项更改的，必须由原记载人签章。但支票上金额收款人名称可以由出票人授权补记，未补记的支票不得背书转让和提示付款。

5．签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定。

转帐的支票可以根据需要在票据交换区域内背书转让：

1．支票背书转让时由背书人在票据背面签章，记载被背书人名称和背书日期。

2．出票人在支票正面记载不得转让字样的，支票不得转让。

3．背书转让必须连续，背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。

支票的持票人可按下列要求提示付款：

1．支票提示付款期自出票日起10日，但中国人民银行另有规定的除外，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户信用社不予受理，付款人不予付款。

2．收款人持现金支票提示付款时，应在支票背面收款人签章处签章；持票人为个人的，还需交验本人身份证，并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关，到出票人开户银行支取现金。

3．出票人签发用于转帐的支票，可由持票人委托开户信用社收款并作委托收款背书，在支票背面背书人签章处签章，记载委托收款字样、背书日期、在背书人栏记载开户信用社名称，并将支票和填制的进帐单送交开户信用社

收到支票如何做账?

支票是一种委托证券，使用比较方便、灵活，可以进行背书转让。企业收到支票时，账务处理要怎么做？

企业收到支票账务处理

企业一般收到付款方给与的银行或者商业票据时，根据票据的金额计入到应收票据中进行核算，其分录为：

借：应收票据

贷：应收账款等

转账支票支付会计分录

借：原材料/库存商品

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

应收票据是什么意思？

应收票据是指企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票。商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。根据承兑人不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

商业承兑汇票是商业汇票的一种。是指收款人开出经付款人承兑，或由付款人开出并承兑的汇票。使用汇票的单位必须是在商业银行开立账户的法人，要以合法的商品交易为基础，而且汇票经承兑后，承兑人(即付款人)便负有到期无条件支付票款的责任，同时汇票可以向银行贴现，也可以流通转让。

银行承兑汇票是商业汇票的一种。指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。银行承兑汇票折价销售。银行承兑汇票的主要投资者是货币市场共同基金和市政实体。

支票是什么？

支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

支票的特征表现在：其一，支票是委付证券，但支票的付款人比较特殊，必须是有支票存款业务资格的银行或非银行金融机构。其二，我国的支票只有即期支票，支票无承兑制度。

支票特点：

1、使用方便，手续简便、灵活;

2、支票的提示付款期限自出票日起10天;

3、支票可以背书转让，但用于支取现金的支票不得背书转让。

收到支票怎么记账

先不要记帐，等到时把支票存入银行连银行进账单一起进帐，以免支票进不了帐还的冲销。进帐后分录 借：银行存款50000 贷：互收账款-XX客户50000

公司收到转账支票怎么记账

如果是借款的话

就做

借：银行存款

贷：其他应付款---XX公司

更详细点的就是多做一步

借：其他货币资金---转帐支票

贷：其他应付款---XX公司

借：银行存款

贷：其他货币资金---转帐支票

收到的支票直接购货,怎么做账?!

收到支票要直接购物（转让）的话先在支票反面背书盖章（财务印鉴章）然后复印（正反面都要复印），把支票和复印件同时给对方收款单位，收攻单位在复印件上盖上财务印鉴章，你们就拿张复印件入帐就好了，这就是背书转让。

账务上怎么处理

收到支票

借 应收票据

贷 应收账款——某单位

购物转让

借库存商品或管理费用等

应交税金（一般纳税人）

贷 应收票据

收到转账支票如何入账

卖方收到买方交来的支票后，首先应对支票进行审查，然后背书?填写进账单?一并交开户行办理入账即可。支票的具体审查内容如下：　　（1）支票是否用碳素墨水填写清晰。　　（2）支票的各项内容是否填写齐全。　　①是否有签发单位的印鉴；　　 ②大小写金额有无涂改；　　 ③收款人是否是自己单位；　　 ④支票大小写金额填写是否正确，两者是否相符。　　（3）查看支票的出票日期，看看截止存款日是否在支票的付款期内。　　（4）如果是背书转让的支票，其背书是否正确，是否连续。　　（5）填写进账单前，看是否加盖了自己单位预留银行印鉴。　　对受理的转账支票审查无误后，即可填制进账单，进账单一式三联，填写好进账单后连同支票一并送交开户银行。　　开户行审核无误后，会返回一联收账通知单，真实的划款单，过几天去银行取回（具体时间可咨询银行给你办理业务的人员）。　　有些企业怕对方签发的是空头支票，那么可以用“反存”的方式（也有人称此方法为“倒进账”）。就是在收到支票后，直接去付款单位（买方）的开户银行存支票，填写一张进账单交到对方的开户行，具体操作直接询问办理业务的银行人员。过几天，去公司开户行取本次的进账单即可。

收到支票如何分录?

10月10日收到应收款,支票一张(此支票要到10-31日才能去进账,)10-10当日已开出收据给客户,请问分录应该如何做?10-31日进账日当天又该如何分录?谢谢!!!!

收到支票银行没有进账暂不记账，等10-31号支票进账后拿银行进账回单和收据记账联作为原始凭证记账。

借：银行存款

贷：应收账款-xxx

收到一张转账支票 直接背书给别人 怎么记账

不要记银行账，把支票复印或被背书人的收款凭据做原始凭证

借：应付账款（被背书人）

贷：应收账款（出支票人）

收到支票会计应该怎么做帐？

支票是有价证券，收到支票后不需要做账，等进账银行存款增加之后再根据业务的真实性原则来做账，增加银行存款

请问关于收到和开出支票等会计处理方法

收到客户开出的未到期支票（2个月后），应该如何做会计处理呢？——这属于远期支票，是违反票据法的行为。但是现实中有人会这么做。

建议尽量不要接受远期支票，即使接受了，也不要做任何的账务处理。

应收票据、应付票据，是核算承兑汇票的科目，支票不在这个科目里面核算。

在软件里做帐如何不实时在收到或者支付支票时做收款付款处理的话，应收应付帐就对不上了，那对于收款或者付款来说很不方便，老板又想一查就知道这应收应付对应的客户还有多少金额？请问各位前辈，有什么好的处理方法吗？——这个无法再帐套里体现，只能手工备注说明。

涉嫌违法，在帐套里体现，会引起违法风险。

----------------------------------------不惧恶意采纳刷分坚持追求真理真知

收到转账支票背书给别人，如何做账

你的分录是对的，有这3样原始凭证：1.你反面背书以后（被背书人里写上C公司的名称），要把支票正反面都复印一下，2.你要开一张给B公司的收款收据，3.然后让C公司开一张收款收据给你们，

收到现金支票记账凭证

单单是收到现金支票先不忙做账，拿现金支票取到钱或者转了账再做处理。根据收的那个是什么钱，科目也不同的，例如如果收的是货款： 借：现金/银行存款 借：应收账款