月末未交增值税账务处理_税务没有申报怎么处理
大家好！今天让小编来大家介绍下关于月末未交增值税账务处理_税务没有申报怎么处理的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.月末未交增值税账务处理2.税务没有申报怎么处理
3.税务部门有退税我们想放弃怎么处理。年前的企业增值税退税一直没有办理可不可？
月末未交增值税账务处理
未交增值税是用来核算我们企业的增值税,在会计中,在进行税务的处理时,我们所用到的明细科目是非常多的,因为每个明细科目代表着不同的税种,所以我们不能随意更改科目。那么,未交增值税月末怎么处理?具体的会计处理分录,请看下文来了解吧!
未交增值税如何处理
1、月末将销项税转入未交税费
借:应交税费-增值税-销项税额
贷:应交税费-增值税-未交增值税
2、月末将进项税额转入未交税费
借:应交税费-增值税-未交增值税
贷:应交税费-增值税-进项税额
假如月末未交增值税是贷方余额则应交,假如为借方余额则为留抵。
3、当次月交纳了应交税费
借:应交税费-增值税-已交税费
贷:银行存款
4、次月将已交税费转销未交增值税
借:应交税费-增值税-未交增值税
贷:应交税费-增值税-已交税费
这样,本月应交增值税各科目核算完成。假如没有应交税费,那么留抵税额还保留在未交增值税借方,留次月抵扣。
应交税费的明细科目有哪些
应交增值税明细科目有“进项税额”、“销项税额”、“进项税额转出”、“已交税金”、“销项税额抵减”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“出口退税”、“转出未交增值税”和“转出多交增值税”。
1“进项税额”专栏,记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值税额;
2“销项税额”专栏,记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额;
3“进项税额转出”专栏,记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。
4“已交税金”专栏,记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额;
5“销项税额抵减”专栏,记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额;
6“减免税款”专栏,记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额;
7“出口抵减内销产品应纳税额”专栏,记录实行“免、抵、退”办法的一般纳税人按规定计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额;
8“出口退税”专栏,记录一般纳税人出口货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产按规定退回的增值税额;
9“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏,分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额。
通过上文的阅读,我们可以知道,增值税的处理时相当复杂的,我们在做账的时候一定要将相关的明细科目使用正确,具体的会计分录和科目已经在文章中为大家讲解了,关于未交增值税月末怎么处理的讲解到这里就结束了,想要领取最新的会计科目表,请点击文中小卡片来领取!
税务没有申报怎么处理
应交税费未交增值税的账务处理：
当月销项大于进项，月末结转增值税：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，
贷：应交税费-未交增值税，
次月申报后缴纳未交增值税：
借：应交税费-未交增值税，
贷：银行存款等。
应交增值税未交增值税是核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。
税务部门有退税我们想放弃怎么处理。年前的企业增值税退税一直没有办理可不可？
我们知道对于企业经营的话都是会涉及到一个税务问题的，但是很多公司并没有去进行申报处理，那么面对这样的情况会怎样处理的呢?关于这个问题，下面就由我为大家解释一下相关内容，供大家参考学习，希望对于大家有帮助。
一、税务没有申报怎么处理
如果没有按时申报，税务机关将根据情节对逾期申报行为作出处罚，此外，在有应纳税额的情况下，还将按照每日万分之五征收滞纳金。 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条规定: 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。二、纳税申报资料
1、《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》; 2、使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡(明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘)、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》; 3、《资产负债表》和《损益表》; 4、《成品油购销存情况明细表》(发生成品油零售业务的纳税人填报); 5、主管税务机关规定的其他必报资料。 纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》(主表及附表)。 通过上文的解释，我们可以了解到就是对于税务逾期没有办理的话是需要进行处罚的，严重的话。所以不要掉以轻心。可以。不去退税务那边就留着，对企业没有什么影响。
汇算清缴就是对平时每个季度预缴所得税到第2年初进行全年应缴所得税清楚。
非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
扩展资料：
第一，确保中外企业在公平竞争的环境中竞争。新税法从税法、税率、税前扣除、税收优惠、征管五个方面统一了内外资企业所得税制度。各种企业的所得税待遇都是一样的，使内外资企业能够在公平的税制环境中平等竞争。
第二，有利于提高企业的投资能力。新税法采用了法人所得税制度的基本模式，对不具有法人资格的企业设立的营业组织征税。这样就可以将同一法人单位内的收入和成本汇总计算，从而降低企业的成本，提高企业的竞争力。
新税法的法定税率为25％，这在国际上是很低的。这将有助于减轻企业税负，增加税后盈余，从而增加投资动机。新税法增加了对境内企业工资薪金、捐赠费用、广告费和业务宣传费的扣除。
同时，不再强调固定资产税收处理单位的最低限制值和残值率，这有利于及时、充分补偿企业的成本和费用，有利于扩大企业的再生产能力。
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