建筑行业挂靠的有多余的税如何结转到下一个月_多交增值税怎么做账务处理？可以退吗？
大家好！今天让小编来大家介绍下关于建筑行业挂靠的有多余的税如何结转到下一个月_多交增值税怎么做账务处理？可以退吗？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.建筑行业挂靠的有多余的税如何结转到下一个月2.多交增值税怎么做账务处理？可以退吗？
3.多缴税怎么账务处理
建筑行业挂靠的有多余的税如何结转到下一个月
建筑行业挂靠的有多余的税转结到下一个月步骤如下。
1、结转进项税额，借，应交税费，应交增值税(转出未交增值税)贷，应交税费-应交增值税(进项税额)。
2、结转销项税额，借，应交税费，应交增值税(销项税额)，贷，应交税费，应交增值税(转出未交增值税)。
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)，借：应交税费，应交增值税转出未交增值税，贷，应交税费-未交增值税。
4、实际交纳时，借，应交税费，未交增值税，贷，银行存款。
多交增值税怎么做账务处理？可以退吗？
日常主要经营活动应负担的税金及附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。这些税金及附加，一般根据当月销售额或税额，按照规定的税率计算，于下月初缴纳。其计算公式为：
消费税=应税消费品的销售额*消费税税率
城建税额=（当期的营业税+消费税+增值税的应交额）*城市维护建设税税率
教育费附加=（当期的营业税+消费税+增值税的应交额）*教育费附加税率
企业按照规定计算出应由日常销售业务负担的税金及附加，借记本科目，贷记“应交税金—应交营业税”、“应交税金--应交消费税等科目。
特别说明：小企业收到因多计等原因退回的消费税、营业税等原记入本科的各种税金，应于收到时冲减收到当期的营业税金及附加，借记“银行存款”科目，贷记本科目。
期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后科目应无余额。
所以，主营业务税金及附加和增值税有一定联系，但仅仅是在计提城建税和教费附加时列入计算。城建税和教费附加根据当期流转税总额分别根据税率确定。
多缴税怎么账务处理
企业发展经营过程中，一般都要缴纳增值税，会计人员平时由于计算错误或者其他因素导致多交了税款，对于多交增值税该怎么做账务处理？可以退吗？
多交增值税的账务处理
一、多交增值税如何做账？
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值）
注：抵减以后期间应交增值税，不用编制会计分录，只需在申报表填列。
二、多交增值税后退税怎么做账？
1、多交增值税款的当月：
借：应缴税金——应交增值税——已交增值税
贷：银行存款
2、多交增值税款的月末结转，做以下分录：
借：应交税金——未交增值税——本期转入数
贷：应交税金——应交增值税——转出未交增值税（此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，这种情况可以暂不处理）
3、次月收到税务退回多交增值税：
借：银行存款(蓝字)
借：应缴税金——应交增值税——已交增值税（红字）
4、收到税务退回多交增值税，月末结转做以下分录：
借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税金——未交增值税——本期转入数
三、多交增值税不能退回怎么做账？
1、多交增值税款的当月，做以下分录：
借：应缴税金——应交增值税——已交增值税
贷：银行存款
2、年底确认多交的增值税款无法退回结转时，做以下分录：
借：营业外支出
贷：应交税金——应交增值税——已交增值税
企业转出多交增值税的会计分录
多交的增值税可以退吗？
多交的增值税税款是可以申请退还的。首先要确定是什么原因造成的多交，可以向税务机关申请退还多交的增值税，需经税务机关审批，按要求准备相关资料，以备核查。
总结：对于多交的增值税，可以申请退还，但申请之前需经过税务机关审批。
多交的税款如何退回？
1、误收多缴退抵税：因税务机关误收，或纳税人误缴而产生的应退还给纳税人的税款;
2、入库减免退抵税：纳税人之前已经缴纳入库的可以享受减免的税款，可以申请退抵已缴纳的税款;
3、汇算清缴结算多缴退抵税：实行分期预缴、按期汇算结算的征管方式，纳税人清算形成的多交税款，税局应给予办理退低税费手续。
多缴税怎么账务处理
交税时：
借：其他未交款 8000元
贷：银行存款 8000元
因为是多缴，其他未交款期未为负数，不用缴税，是正数时要缴税
计提税金时：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金---城建税
其他未交款----教育费附加
当其他未交款余额为正数时就要交税。
酒店缴税的账务处理1.计提税费
借：营业税金及附加
贷：应交税费——应交营业税
应交税费——应交城建税
应交税费——应交教育费附加
应交税费——应交地方教育费附加
借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税
2.缴纳
借：应交税费——应交营业税
应交税费——应交城建税
应交税费——应交教育费附加
应交税费——应交地方教育费附加
应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款
多缴纳的营业税下月怎么抵扣，求助账务处理《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》：
第十四条 纳税人的营业额计算缴纳营业税后因发生退款减除营业额的，应当退还已缴纳营业税税款或者从纳税人以后的应缴纳营业税税额中减除。
多缴纳营业税款向税务机关提出申请，退还税款或者抵扣下期税款
你还是正常的计提。
你上缴的金额，扣除多缴的金额就可以了。
缴土地契税账务处理
1、首先不需要单独设定应缴契税会计科目处理；2、实际缴纳契税的时候直接计入相关资产的成本，做：借：固定资产-**资产贷：银行存款等
契税是对境内土地房屋因买卖、典当、赠与或交换而发生产权转移时，以当事人双方签订契约土地房屋的价格（买价、典价、赠与房价、交换差价）作为计税依据，向产权承受人征收的一种税。企业取得土地使用权、房屋按规定交纳的契税，由于是按实际取得的不动产的价格计税，按照规定的税额一次性征收的，不存在与税务机关结算或清算的问题，因此，也不需要通过“应交税金”科目核算。企业按规定计算交纳的契税，借记“固定资产”、“无形资产”、“管理费用”等科目，贷记“银行存款”科目。
多缴税款不办退税账务如何处理可以在应交税费下明细科目中借方储存,下次申报时在申报中已交税款填上后,当期少交或不交就能够了 检视原帖>>
含税收入作不含税收入报税了，导致多缴了税款，怎么账务处理你好！
企业确定2016年度应纳企业所得税时，确定多缴税款，若2016年度还未结账，则直接调整2016年度所得税费用。2017年收到多缴纳的税款，借记“银行存款”科目，贷记“应交税费——应交企业所得税”科目。
若企业2016年度已结账，应通过“以前年度损益调整”科目，调整2016年度损益。账务处理如下：
借：应交税费——应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
结转时：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
相应调整计提的盈余公积等。
收到税款时：
借：银行存款
贷：应交税费——应交企业所得税
在2017年所得税汇算清缴时， 2016年的退税款在申报表中不反映
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木材加工企业的缴税问题与账务处理怎么做？如果你单位为其他企业提供加工业务的，按受托加工会计核算。
受托方对于收到委托方发来的用于加工的材料物资，在表外科目专设的“代管商品物资”或“受托加工物资”备查簿中加以登记。备查簿的登记一般采用单式记账法，收到代管物资时,借记“受托加工物资”，退回时贷记该账户即可，无须考虑对应账户问题。备查簿只作为日后存查的备考，实际领用受托加工物资进行加工时，并不考虑所领用物资的金额，其中的账户记录不计入生产成本、也不列入资产负债表的“存货”专案中。受托方对于加工中实际耗用的由受托方提供的工、料、费（即所耗用的辅料、生产工人的工资福利费、分配的制造费用等）的处理，仍和正常的自制产品相同，应通过“生产成本”账户核算，只不过其中的成本仅考虑受托方自身的实际发生额而已。
受托加工物资制造完成，如不需入库保管，可不通过“库存商品”账户核算，直接在结转发出成本时，自“生产成本”账户的贷方转入“主营业务成本”账户的借方。
一、收到受托加工的材料时，按合同价（或不记录实际金额）登记备查簿，
借：受托加工物资-某公司（注明物资数量），领用时作相应的附注说明。
二、对于加工过程中发生的生产成本，作：
借：生产成本
贷：原材料-辅助材料
应付工资
应付福利费
制造费用
三、加工完成按合同规定发给委托方时：
1、确认销售收入
借：应收账款(银行存款)
贷：主营业务收入 (不含税加工费)
贷：应交税金---应交增值税
2、同时结转销售成本，
借：主营业务成本
贷：生产成本
3、在备查簿中将受托加工物资登出，
贷：受托加工物资-某公司（注明物资数量）
四、受托方上交税时：
借：应交税金---应交增值税
贷：银行存款
营业税账务处理借：应收账款/银行存款 2996
营业外支出 4
贷：其他业务收入 3000
计提各项税金也要按发票金额3000计提
多开出的4元，收不到钱就做入营业外支出
印花税账务处理根据企业会计准则，印花税在支付时，直接计入损益，不需经过“应交税费”计提，分录如下：
借：管理费用--印花税
贷：银行存款
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