暂估入账的收入怎么冲回来_总结暂估入库冲销的操作步骤是怎么样的呢
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2024年02月12日 09:41 53
祥恒
大家好！今天让小编来大家介绍下关于暂估入账的收入怎么冲回来_总结暂估入库冲销的操作步骤是怎么样的呢的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.暂估入账的收入怎么冲回来2.总结暂估入库冲销的操作步骤 是怎么样的呢
暂估入账的收入怎么冲回来
借：应收账款---暂估收入
贷：主营业务收入
应缴税费----应交增值税---销项税额
次月冲回：
借：应收账款---暂估收入 （负数或红数）
贷：主营业务收入 （负数或红数）
应缴税费----应交增值税---销项税额 （负数或红数）
在开票时正常处理
总结暂估入库冲销的操作步骤 是怎么样的呢
1.你给了3次业务的会计分录，后2次已经冲销。这里就只介绍第1次的会计分录。
2.如果没完成2021年结账流程，可以直接原路冲回。
借：主营业务成本112万（红字）
贷：应付账款112万（红字）
3.如果已经完成2021年结账流程，不可以直接原路冲回。可以参考以下方式。
（1）如果执行企业会计准则，冲销2021年度暂估成本需要做2次会计分录。
借:应付账款112万
贷:以前年度损益调整
贷:应交税费---应交企业所得税（必须计算，可能没有金额）
借：以前年度损益调整
贷：利润分配---未分配利润
（2）执行小企业会计准则的单位,冲销2021年度暂估成本需要做1次会计分录。
借:应付账款112万
贷:主营业务成本112万
1、本期入库，没有录入发票，本期入库单已经生成凭证-结账到下期后。
2、录入发票并与上期的入库单勾稽-再到外购入库核算中进行核算，会自动生成一张红字入库单和一张蓝字入库单，红字单据是冲回上期的暂估入库单，蓝字单据是根据发票生成的正确的入库单。
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