无票收入怎么做账_做账没有发票怎么处理
大家好！今天让小编来大家介绍下关于无票收入怎么做账_做账没有发票怎么处理的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.无票收入怎么做账2.做账没有发票怎么处理
3.无票支出怎么做账
无票收入怎么做账
无票收入怎么做账
无票收入，与开票收入，在账务处理上没有任何差别，无票收入，仅是顾客购买时，因无需发票（比如有顾客去超市买了一盒烟），税务上是可以不开发票的，但是收入要申报纳税
1、确认收入时
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
2、结转成本时
借：主营业务成本
贷：库存商品
上月无票收入这个月补开了发票怎么做账？
1、先做一笔冲销上月无票收入的凭证
摘要写：上月无票收入，本月已开票
借：现金等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金--增值税（红字）
2、根据开具的发票入账
借：现金
贷：主营业务收入
贷：应交税金——应交增值税
3、纳税申报时，在表一中无票收入中填负数就行了
不用开具增值税发票的收入怎么做账？
不开票的情况下作收入，也要进行价税分离
借：现金
贷：主营业务收入
贷：应交税金——应交增值税（销项税）
注意：月末纳税申报表列入未开票收入栏
小规模纳税人的收入不开发票怎么做账？
1、没票的收入和有票的收入一样做主营业务收入，没有发票是可以确认收入的
2、进货没有成本发票就比较麻烦了，就不知道是不是核定征收的（仅对企业所得税而言），若是核定征收的就没有关系了，因为它对成本核算要求比较低，它是针对销售额来确定所得税的
3、如果是查账的就必须有进货发票或必须有收条
做账没有发票怎么处理
企业在生产经营过程中发生的费用，如果因为时效性或者其他原因没有取得正式发票，一般通过其他应收款科目核算。对于没有取得发票的费用，应如何入账？
费用没有发票如何入账？
公司的费用如果没有取得正式发票，有两种处理方式：
第一种：把没有正式发票的金额记入“其他应收款”，待有了其他发票冲抵即可。
借：其他应收款
贷：银行存款／库存现金
第二种：如果经过相关管理人员签字，也可记入相应的费用，但这部份费用属白条支出，税务是不认可的。年末，在企业所得税汇算清缴时，这部份支出应做纳税调整增加。
借：销售费用/管理费用
贷：银行存款／库存现金
什么是其他应收款？
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。
其主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金；应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；存出保证金，如租入包装物支付的押金；其他各种应收、暂付款项。
其他应收款是资产类科目，借方增加额表示资产增加，贷方增加额表示资产减少。
管理费用是什么？
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。
无票支出怎么做账
做账没有发票时，应视情况进行如下账务处理：
1、企业发生购货业务没有发票时：
借：预付账款
贷：银行存款
待企业取得发票时：
借：库存商品（或原材料等科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
2、企业购进已验收入库的商品，但尚未收到其发票，应做暂估入账处理：
借：库存商品（或原材料等科目）
贷：应付账款——暂估应付款
每月月初红字冲减原分录时：
借：库存商品（或原材料等科目）（红字）
贷：应付账款——暂估应付款（红字）
再根据发票编制正确分录：
借：库存商品（或原材料等科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
一、正面回答
企业发生支出，在对方公司没有开出对应发票之前，应当通过应收账款等科目进行核算，待对方公司开出相关的发票后，企业再根据款项所属部门计入相关科目。
二 、分析详情
对于一般纳税人而言，日常业务当中也有可能发生无票支出。当发生这种支出时。具体的财务处理方法是借方计入预付账款，贷方计入现金存款。当企业拿到了正规的发票之后，具体的会计处理方法是借方计入库存商品，贷方则计入预付账款。
三、入账方法
1、把没有正式发票的金额记入其他应收款，待有了其他发票冲抵即可。
2、如果经过相关管理人员签字，也可记入相应的费用，但这部份费用属白条支出，税务是不认可的。年末，在企业所得税汇算清缴时，这部份支出应做纳税调整增加。
四、发票作用
发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证，而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。
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