未认证发票账务处理如何做？_已付款未认证的发票如何做账
大家好！今天让小编来大家介绍下关于未认证发票账务处理如何做？_已付款未认证的发票如何做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.未认证发票账务处理如何做？2.已付款未认证的发票如何做账
3.进项发票当月未认证已入库的会计分录怎么做？
未认证发票账务处理如何做？
企业在生产经营的过程中，存在有未认证发票的情况下，应该将未认证的发票记入应交税费、应付账款等科目，具体的账务处理怎么做？
未认证的发票的会计分录
原材料入库，进项发票当月未认证
借：原材料
应交税费—待抵扣进项税额
贷：应付账款
发票认证抵扣时的会计分录如下：
借：应交税费—应交增值税(进项税额)
贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税额
原材料是什么？
原材料是指企业在生产过程中经过加工改变其形态或性质并构成产品主要实体的各种原料、主要材料和外购半成品，以及不构成产品实体但有助于产品形成的辅助材料。
原材料具体包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等。
应交税费是什么？
应交税费是企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费，应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。
企业应通过应交税费科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。应交税费属于负债类科目，贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。
已付款未认证的发票如何做账
未认证抵扣的进项税做会计分录的方法：
未认证的进项税额的专用发票在入账时可以将未认证的进项税额记入"应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)"科目里,等专用发票认证抵扣过后,再把将其从待抵扣进项税额科目转出转到进项税额科目里即可,相关会计分录如下:
未认证时的会计分录:
借:原材料/库存商品
贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)
应付账款--应付货款
认证后的会计分录:
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)
进项发票当月未认证已入库的会计分录怎么做？
已付款未认证的发票如何做账
可以设置 “应交税费-待抵扣进项税”来处理，以购入商品为例
借：库存
应交税费-待抵扣进项税
贷：银行存款
等认证之后做
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-待抵扣进项税
已付款,收不回发票,请问如何做账..支付款项的月份一定要入帐：借记：预付帐款 贷记：银行存款
要到发票时还得根据发票的情况是否准允税前列支，借记：相关期间费用 贷记：预支帐款
只能税后列支的话：借记利润分配 贷记：预付帐款
发票要不回来，拖车费不会退给你吧，款项没退发票又没的话，只能冲减税后利润，货记 银行存款
货未到款已付发票未到如何做账货未到，款已付，发票未到。可做预付账款处理，会计分录为：
借：预付账款 贷：银行存款
预付账款账户：
1、账户性质：资产类账户。
2、账户用途：核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等而预付的款项，是企业的债权。
3、账户结构：借方记增加，登记预付给供应单位的货款；贷方记减少，登记与供货单位结算核销的预付账款；期末余额在借方，表示实际预付的货款；期末余额在贷方，表示尚未补付的货款。
4、明细账户：按供应单位设置明细账。
水电费款已付发票未来如何做账借其他应收款-水电费**单位（代替预付账款科目），贷现金或银行存款。
待收到发票，在转入费用，借管理费用，贷其他应收款-水电费**单位
假如购买配件，已付款，货未到，发票也没有收到，如何做账？1.付款时，
借：预付帐款
贷：银行存款
2.到货了以后，
借：库存商品
贷：商品采购
3.收到发票，
借：商品采购
贷：预付帐款
忽略税金
已付款未认证运输发票和已付款但运输发票不能认证的分录处理？
已付款未认证运输发票的分录处理？
借：相关成本费用
贷：银行存款
次月认证时
借：相关成本费用红字
借：应交税费－应交增值税（进项税金）
已付款但运输发票不能认证的分录处理？
既然不能认证，那么全额计入成本费用即可
借：相关成本费用
贷：银行存款
希望能帮助到你！
货款已付,材料已库,票据未到,如何做账在月底前可以只做付款的分录：
借：应付账款 贷：银行存款
月末尚未收到购货的发票，应做估价入库：
借：原材料（或其他存货类科目）——估价入库 贷：应付账款——估价
次月初，冲回估价：
红字 借：原材料 贷：应付账款
收到发票：
借：原材料 贷：应付账款
已扫描但尚未认证的增值税发票如何做账扫描了并未认证的增值税发票不需要入账，等认证的时候在当期入账就可以了，否则申报表上的增值税税额对不上的，如果该款项已通过银行转账支付，那先计入预付账款就OK了
取得发票时，
借：材料采购
借：待摊费用－－待抵扣税金
贷：银行存款
在下月取得认证后，再进行抵扣：
借：应交税费－应交增值税（进项税）
贷：待摊费用－待低扣税金
当月费用，已付款，但是发票未到，如何做如果有付款凭证可以先用付款凭证代替，等发票回来了再加进去
在企业生产经营活动中，碰到一些进项发票当月未认证，但已入库的情况时，会计人员该如何写会计分录？
进项发票当月未认证已入库的会计分录
1、可以在下个月，再把抵扣联认证进行抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时：
借：原材料/库存商品
应交税费——应交增值税——待抵扣进项税
贷：应付账款
2、在次月，将抵扣联认证抵扣过后，应当将待抵扣进项税，转入到进项税额中：
借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应交税费——应交增值税——待抵扣进项税
应交税费科目如何理解？
应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。
企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。
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