支付货款的会计分录怎么做_支付给公司购货款分录怎么做
大家好！今天让小编来大家介绍下关于支付货款的会计分录怎么做_支付给公司购货款分录怎么做的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.支付货款的会计分录怎么做2.支付给公司购货款分录怎么做
3.收到货款如何编制会计分录？
支付货款的会计分录怎么做
支付货款的会计分录的做法如下：
1、赊购货物时发生应付账款，根据入库单，送货单，发票等原始凭证，编制下列记账凭证：
借：原材料/材料采购/库存商品等
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——XX客户
2、支付货款时，根据银行回单，编制下列记账凭证：
借：应付账款——XX客户
贷：银行存款
3、直接用银行存款购货，根据银行回单，入库单，送货单，发票等原始凭证，编制下列记账凭证：
借：原材料/材料采购/库存商品等
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
应付账款的入账时间在实际工作中应区别情况处理方法
1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账。
2、在物资和发票账单未同时到达的情况下，由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到。发票账单要间隔较长时间才能到达，由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。为在资产负债表上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务，在实际工作中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账待下月初再用红字予以冲回的办法。
3、因购买商品等而产生的应付账款，应设置“应付账款”科目进行核算，用以反映这部分负债的价值。应付账款一般按应付金额入账，而不按到期应付金额的现值入账。如果购人的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折扣的，应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值（即不扣除折扣）记账。
在这种方法下。应按发票上记载的全部应付金额，借记有关科目贷记“应付账款”科目；获得的现金折扣冲减财务费用。
支付给公司购货款分录怎么做
付货款会计分录的做法如下：
1、购入货物时发生应付账款。
借：原材料/材料采购。应交税费——应交增值税。（进项税额）
贷：应付账款。
借：应付账款。
贷：银行存款。
2、购入货物时使用存款。
借：原材料/材料采购。应交税费——应交增值税。（进项税额）
贷：银行存款。
应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。? 通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。?
应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。?
会计分录：
会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。
每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。
收到货款如何编制会计分录？
支付给公司购货款分录：
预先支付货款的时候，
借：预付账款，
贷：银行存款，
收到材料的时候，
借：原材料，
借：应交税费-应交增值税-进项税额，
贷：预付账款，
先收到材料跟发票的时候，
借：原材料，
借：应交税费-应交增值税-进项税额，
贷：应付账款，
支付货款的时候，
借：应付账款，
贷：银行存款。
在企业的日常业务中，每天都会收到货款，收到货款时，一般设置应收账款科目核算，相应的会计分录如何编制？
收到货款的账务处理
企业收到货款时，分以下几种情况：
1、收到以前的货款时，其账务处理如下：
借：银行存款
贷：应收账款——XX
2、收到预付来的货款时，其账务处理如下：
借：银行存款
贷：预收账款——XX
3、收到当期的货款并附着增值税专用发票时，其账务处理如下：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
应收账款是指企业在日常经营过程中因销售商品或提供劳务等业务，应当向购买方收取的款项，比如应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。此外，若是发生了销售折扣，还应考虑商业折扣和现金折扣等因素。
退回货款如何做会计分录？
1、购买方收到退货款会计分录如下：
借：银行存款
贷：原材料或库存商品
应交税费—应交增值税(进项税额)
2、销售方企业需要冲减收入，会计分录如下：
借：主营业务收入
贷：银行存款/库存现金等
应交税费—应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字)。
同时冲回成本，分录如下：
借：库存商品
贷：主营业务成本
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