收到货款与开发票相隔很久，如何做账_上月开的发票会计漏做帐，本月应如何补做账？
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2024年02月05日 09:32 56
祥恒
大家好！今天让小编来大家介绍下关于收到货款与开发票相隔很久，如何做账_上月开的发票会计漏做帐，本月应如何补做账？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.收到货款与开发票相隔很久，如何做账2.上月开的发票会计漏做帐，本月应如何补做账？
收到货款与开发票相隔很久，如何做账
收到货款与开发票相隔很久，时间方面不是问题，按如下方法做账：
开出发票时就要确认收入
借：应收帐款-***单位
贷：应交税金-应交增值税-销项税
贷：主营业务收入
收到货款时
借：银行存款-***行
贷：应收帐款-***单位
上月开的发票会计漏做帐，本月应如何补做账？
开了发票未记账,需要区分:
1、开票未记账,当月发现,那么只需要补记账即可,只是对前期的应收账款和收入有影响,对于账期没有影响,还未到报税期,不影响报税。 2、开票未记账,次月发现,那么对于应收账期是有影响的,再就是已到报税期会影响报税。金税抄报的时候会提示不相符,抄报税不成功。同时也是提醒你你记账有问题,可能有漏记账和错记账的情况。 注意:为了解决这个问题,请记住,一周或者半个月,账面和开票系统一定要做一个及时核对,以便有错误和遗漏的情况。首先，需要确认漏做账的具体内容，包括遗漏哪些发票、金额和对应的科目。然后，按照正常的记账流程，将漏做账的发票进行补记。具体步骤如下：1. 根据漏记的发票，在账务系统中新建一笔记账凭证，填写相关信息，如日期、证明号、摘要、借贷方科目、金额等。2. 根据实际情况选择相应的借贷方科目进行记账。3. 将新增的记账凭证审核通过，然后将其录入到总账中。4. 最后，在科目余额表中确认各科目余额并核对总账与明细账是否一致。需要注意的是，在补记账的过程中，要确保凭证的准确性和合法性，避免对财务报表造成影响。同时，应及时记录和反馈相关的漏记情况，以便于制订相应的控制措施，避免类似问题再次出现。
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