普通发票怎样冲红作废_发票怎么作废重新开
大家好！今天让小编来大家介绍下关于普通发票怎样冲红作废_发票怎么作废重新开的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.普通发票怎样冲红作废2.发票怎么作废重新开
3.普通增值税发票开错了可以重开吗
4.电子发票开错了怎么作废
普通发票怎样冲红作废
跨月增值税普通发票应该开红票对冲，跨月需作废的增值税普通发票，在隔月开具红字发票时，不需用到国税办理申请单，直接开具红票就行。
增值税普通发票跨月冲红方法：
1、登录税控发票开票软件；
2、发票管理，增值税普通发票填开，红字；
3、点击红字，输入对应要冲红的蓝字发票的发票代码及发票号码，下一步，系统就会自动显示出先前开具的发票信息，只是是以红字表示，打印即可。
发票作废是指操作员对填开发票信息录入错误的已开具发票进行作废。常见的发票作废情况主要有以下三种：
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1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明作废字样或者取得对方的有效凭证；
2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的，可以在原发票上注明作废字样后，重新开具。同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理；
3、发生销售折让的，在收回原发票并注明作废字样后，重新开具销售发票；需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明误填作废四个字。
购货方未作帐务处理，销货方已作帐务处理的，销货方必须收回原发票后开具蓝字退货进仓单，方可开具等额的红字发票。同时，必须把红字发票记帐联撕下作为冲帐凭证，其余联次不得撕下，并把收回的原发票粘贴在红字发票存根联背面以备核查。购货方已作帐务处理的，不论销货方是否已作帐处理，销货方须取得购货方出具的有效书面证明，填制蓝字退货进仓单后，方可开具等额的红字发票。
《中华人民共和国发票管理办法实施细则》
第四条 发票的基本内容包括：发票的名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位（个人）名称（章）等。
省以上税务机关可根据经济活动以及发票管理需要，确定发票的具体内容。
发票怎么作废重新开
发票重开怎么做
一、增值税专用发票(纸质)--开票信息错误
如:对方单位名称、银行账户、电话、地址、开票名目等不影响发票金额的项目填报错误,须拿回已开错误发票的第二联和第三联.
1.填写增值税发票作废重开申请书,经所在单位负责人审签盖章后,经财务处分管领导审批.(一式两份)
2.凭审签后的增值税发票作废重开申请书(一份)到档案室(234)换取原错开发票的第一联.
3.凭审签后的增值税发票作废重开申请书(一份)和原错开发票的第一联、第二联和第三联到收入管理科(231)办理作废原票和新开发票手续.
二、增值税专用发票(纸质)--开票金额错误
注意:如果是合同金额发生变更请联系科研管理部门或相关业务管理部门办理合同变更和重新立项手续,携带新签订合同和立项通知书.须拿回已开错误发票的第二联和第三联.
1.如果原错误发票是借款办理,请携带原借款单(**)冲账联.
2.填写增值税发票作废重开申请书,经所在单位负责人审签盖章后,经财务处分管领导审批.(一式两份)
3.填写科研/非科研项目增值税发票申请表,重新填写正确的开票金额,如需借款,重新填制借款单,经所在单位负责人审签盖章.
4.凭审签后的增值税发票作废重开申请书(一份)到档案室(234)换取原错开发票的第一联.
5.凭原**冲账联,审签后的增值税发票作废重开申请书(一份),原错开发票的第一联、第二联和第三联,重新填写的科研/非科研项目增值税发票申请表和借款单,到收入管理科(231)办理作废原票和新开发票手续.
三、增值税普通发票(电子)--开票信息错误
如:对方单位名称、银行账户、电话、地址、开票名目等不影响发票金额的项目填报错误
1.填写增值税发票作废重开申请书,经所在单位负责人审签盖章后,经财务处分管领导审批.(一份)
2.凭审签后的增值税发票作废重开申请书(一份)到收入管理科(231)办理作废原票和新开发票手续.
四、增值税普通发票(电子)--开票金额错误
注意:如果是合同金额发生变更请联系科研管理部门或相关业务管理部门办理合同变更和重新立项手续,携带新签订合同和立项通知书.
1.如果原错误发票是借款办理,请携带原借款单(**)冲账联.
2.填写增值税发票作废重开申请书,经所在单位负责人审签盖章后,经财务处分管领导审批.(一份)
3.填写科研/非科研项目增值税发票申请表,重新填写正确的开票金额,如需借款,重新填制借款单,经所在单位负责人审签盖章.
4.凭以上所列材料到收入管理科(231)办理作废原票和新开发票手续.
增值税发票开具错误重开的会计分录
1、冲红时
借:应收账款(红字金额)
贷:主营业务收入(红字金额)
应交税费--应交增值税(销项税额)(红字税额)
2、重开时
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
对于增值税发票开具错误重开的情况,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废.
作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据按"作废"处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明"作废"字样,全联次留存.
发票重开怎么做?问题虽然只有一个,但是发票重开的方法还要依据发票在开具时所发生的错误,不过,在本文的分享中,小编针对不同的情况进行了详细的重开说明,大家可以做为参考运用于工作或学习当中,感谢大家的支持,我们下期再见.
普通增值税发票开错了可以重开吗
发票作废应该怎么操作?
其实不管一般纳税人还是小规模纳税人,当月开具的增值税普通发票,都可以直接作废。 具体步骤如下: 1、将税控盘插入电脑,然后登入开票软件。 2、在开票软件操作界面,找到发票管理模块,并点击进入。 3、在发票管理模块,找到并点击已开发票作废模块。 4、进入已开发票作废操作页面后,输入想要作废的发票号码,点击查询。找到需要作废的发票以后,点击要作废的发票。 5、然后点击查看原票,进入查看原票后,点击下方的作废按键即可。这样就可以把当月开具的错误发票,进行作废了。 发票对于企业的作用,相信不用我多说,大家都心知肚明!所以不管是收票方还是开票方,在发票开具以及接收的时候,需要格外注意。 当发票有问题时,一定要及时处理,要不然就会给企业带来随时可能爆发的隐患。 当然,对于一般纳税人开具的增值税专用发票而言,由于涉及勾选认证的关系,会更加复杂一些!这里我就不展开叙述了!跨月发票不能作废,只能开具负数发票
对于纳税人来说,当月的发票直接作废就可以了。但是,对于跨月发生退货、发票退回等情况的时候,纳税人就不能直接作废发票了。 这个时候,小规模纳税只能通过税控系统开具负数发票了。对于小规模纳税人来说,负数发票直接可以冲减企业的销售收入。也就是说,小规模纳税人存在开具负数发票的情况下,申报增值税以及企业所得税时,可以直接扣除负数发票的金额。 如果企业是一般纳税人,那么就需要开具红字发票了!红字发票的开具还是很麻烦的,并且不同的情况下,开具的方式也不相同。 另外,需要注意的是电子发票,不能作废只能开具负数发票。即就是当月开具的电子发票,发现错误以后,也只能开具负数发票而不能作废。电子发票开错了怎么作废
普通增值税发票开错了，可以重新开具。
主要分以下两种情况：
1、如果是当月开错，则需将发票收回，并进行作废；
2、如果是隔月发现开错，则需开具红字发票，再进行蓝字发票的开具，寄给购买方即可。
具体操作如下：
1、金额或税额多开或少开，同时购销双方未作账务处理
这种情况，购货方可将原发票联和抵扣联退回（商品销售发票即可退回发票联），由销货方重新开正确的发票，销售方将原发票联、抵扣联和记账联加盖“作废”戳记，粘贴在原存根联后面，注明原因。
2、金额、税额少填，同时一方或双方已作账务处理
这种情况，可由销货方按少开的差额，补开一张蓝字专用发票，并在备注栏说明情况，同时对少开的金额应进行纳税申报。
3、金额、税额多填，同时一方或双方已作账务处理
（1）销货方已作账务处理，而购货方未作账务处理可由购货方将原发票联、抵扣联退回销货方、销货方凭以作销货退回处理，然后重新开具，开票日期填写重新开具的日期，并重新申报纳税。销货方作销货退回处理，可凭购货方退回的发票联和抵扣联填开相同的红字专用发票，将记账联撕下，作冲减销项税金的凭证，红字发票联和抵扣联不得取下，将退回的蓝字发票的发票联和抵扣联，粘贴在红字发票联和抵扣联后面，并在上面注明蓝字，放在红字专用发票记账联的存放地点。
（2）购销双方均已作账务处理
可由购货方比照《增值税专用发票使用规定》就其多开的部分差额，可向税务机关申请办理“销货退回折让”手续，取得红字发票，各自冲减销售金额、销项税金和进项金额、进项税额。
4、票面填写不符合规定
如开错的专用发票只是票面填写不符合规定，并不影响金额和税额的，无论双方是否已作账务处理，一律采取换票方式，由购货方将原票退回，销货方重新开具符合规定的专用发票；开票日期按重新开具的日期填写，并注明“换票重开”字样，退回的发票联和抵扣联加盖“作废”戳记，粘贴在新开的专用发票存根联后。在填报“发票使用手册”时，只填发票号码，在销货金额或购货金额栏注明“换票”字样。
电子发票不可以作废重开。
因为增值税电子普通发票具有可复制性，无法回收的特点，所以增值税电子普通发票一旦开具暂不能作废。增值税电子普通发票开具后，如果当事人发现开票有误、销货退回，或销售折让等，应开具红字增值税电子普通发票，无需退回增值税电子普通发票。
电子发票申领操作的流程：
1、在本地电子税务局进行办税处理；
2、选择申领发票的电子发票类型；
3、申请并选择办理人所需要申领的发票份数；
4、成功领用电子发票，办理人输入发票代码、起始号码以及发票张数后可直接下载使用。
综上所述，电子发票是信息时代的产物，同普通发票一样，采用税务局统一发放的形式给商家使用，发票号码采用全国统一编码，采用统一防伪技术，分配给商家，在电子发票上附有电子税务局的签名机制。电子发票与传统纸质发票相比，网络发票管理系统可以在线开票，节省发票工本费、税控机成本以及相关人力成本。
法律依据：
《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条
开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
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