库存现金盘点表怎么填_库存现金盘点表怎么填写
大家好！今天让小编来大家介绍下关于库存现金盘点表怎么填_库存现金盘点表怎么填写的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.库存现金盘点表怎么填2.库存现金盘点表怎么填写
3.监盘库存现金的步骤与方法
库存现金盘点表怎么填
库存现金盘点表填写：
1、现金盘点表需要根据当日的现金来确认；
2、写上盘点日期、盘点人、监盘人。根据当日现金来填写以下现金盘点表，如果存在支付未收或未付的票据也需要填上金额。
库存现金盘点表是库存现金盘点报告表，报告内容为库存现金账面多少金额，实际多少金额，盘盈还是盘亏结果。盘点库存现金是证实资产负债表中所列现金是否存在的一项重要程序。盘点库存现金通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金、找换金等所进行的盘点。
库存现金盘点表怎么填写
库存现金是维持企业周转的重要资产，作为企业流动性最强的资产，应定期进行清查核算。那么企业盘点库存现金时应如何做账务处理？
库存现金盘点的会计分录
1、库存现金盘盈的会计分录：
借：库存现金
贷：待处理财产损溢
经查明原因后，发现是支付给员工的补助，会计分录为：
借：待处理财产损溢
贷：其他应付款
如果无法查明原因，会计分录为：
借：待处理财产损溢
贷：营业外收入
2、库存现金盘亏的会计分录：
借：待处理财产损溢
贷：库存现金
查明原因后，如果是由出纳丢失的，应由出纳人员补上，
借：其他应收款
贷：待处理财产损溢
如果无法查明原因，会计分录为：
借：管理费用
贷：待处理财产损溢
什么是库存现金？
库存现金是存放在企业财会部门、由专人进行管理的货币，是企业流动性最强的资产，管理库存现金的专门人员需要监督现金使用的合法性与合理性。
库存现金核对方法如下：
1、现金日记账与现金收付款凭证核对
这一核对方式是把账目与收、付款凭证进行核对，必须保证两者完全一致。核对项目一般有凭证编号、复查记账凭证与原始凭证、账证金额与方向是否一致等。
2、现金日记账与库存现金的核对
应该结出当天现金日记账的账面余额，再采取实地盘点法进行实地清查库存现金实际数，查看两者是否一致。其计算公式为：库存现金实际数+未记账的付款凭证金额－未记账的收款凭证金额=现金日记账账存余额。清查无误后，编制库存现金盘点报告表。
3、现金日记账与现金总分类账的核对
虽然现金日记账与现金总分类账是根据收、付款凭证登记，两者的记账依据一致，但是由于登记账簿的人员不同，可能会发现差错。
因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总账会计进行核对，如有错误应该按照规定方法进行更正，做到账账相符。
监盘库存现金的步骤与方法
库存现金盘点表怎么填写：
单位名称：xxxx公司；
盘点日：xxxx年xx月xx日；
1.财务账面余额xxxx；
2.盘点日未做入帐面的收入xxxx，单据xxx张；
3.盘点日未做入帐面的支出xxxx，单据xxx张；
收入合计=财务账面余额+盘点日未做入帐面的收入-盘点日未做入帐面的支出；
4.财务帐面现金：xxxxx；
5.实有现金：xxxxx；
6.盘盈：xxxx；
7.盘亏：xxxx；
8.进行差额分析；
现金盘点表需要根据当日的现金来确认；写上盘点日期、盘点人、监盘人。根据当日现金来填写以下现金盘点表，如果存在支付未收或未付的票据也需要填上金额。
1.库存现金监盘前的准备工作
（1）了解监盘日被审计单位库存现金的日记账余额。
（2）提前准备好纸质版的库存现金盘点表。
（3）熟悉现金出纳人员及其所在办公室。
（4）有外币业务的，熟悉一些相关外币的常识和汇率，会基本辨识外币。
2.对库存现金实施现场突击监盘
（1）对库存现金实施现场突击监盘。
突击监盘的时间一般可以选择在现金出纳刚上班时或邻近下班时。
（2）监盘时，审计人员需要亲眼鉴证被审计单位的出纳人员打开保险柜或办公桌抽屉，取出全部的库存现金进行逐一清点，并关注保险柜或办公桌抽屉里是否存在款的白条、公司老板或股东的银行卡（银行存折）等。
（3）将现金出纳清点的库存现金逐一汇总记录在现金盘点表底稿中。
（4）清点过程中，逐一关注人民币或外币的真伪。
3.核对监盘的库存现金余额与日记账余额是否相符，并追溯到报表日账面余额
（1）核实监盘日是否有未记账的现金传票收入及金额。
（2）核实监盘日是否有未记账的现金传票支出及金额。
（3）核实报表日至审计监盘日库存现金的支出总额。
（4）核实报表日至审计监盘日库存现金的收入总额。
（5）将监盘的库存现金余额追溯到报表日账面余额。
4.整理库存现金监盘有关底稿
（1）库存现金盘点表需要执行监盘的审计人员、被审计单位的现金出纳及会计主管人员签字及盖章，并签署监盘日期。
（2）填写库存现金盘点表的审计说明和审计结论。
（3）对于存在现金借款的白条考虑是否需要进行审计调整。
（4）对于存在公司老板或股东的银行卡（银行存折）等业务的，考虑提请公司老板或股东出具相关资金的权属说明，并考虑是否需要审计调整。
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