收到劳务公司的发票,需要怎么处理_收到电子专用发票怎么处理
大家好！今天让小编来大家介绍下关于收到劳务公司的发票,需要怎么处理_收到电子专用发票怎么处理的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.收到劳务公司的发票,需要怎么处理2.收到电子专用发票怎么处理
收到劳务公司的发票,需要怎么处理
公司收到劳务费发票应该怎么做账呢?具体方法请见下文。
1、劳务费发生在生产车间,根据劳务费发票做以下账务处理:
借:生产成本/制造费用-劳务费
应交税费-应交增值税-进项税
贷:银行存款
2、劳务费发生在销售过程中,根据劳务费发票做以下账务处理:
借:销售费用-劳务费
应交税费-应交增值税-进项税
贷:银行存款
3、劳务费发生在管理部门,根据劳务费发票做以下账务处理:
借:管理费用-劳务费
应交税费-应交增值税-进项税
贷:银行存款
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收到电子专用发票怎么处理
企业收到的发票并支付相应货款时，该笔款项一般通过原材料、应付账款、应交税费等科目核算，相关的账务处理是什么？
收到发票并支付货款的会计分录
1、收到发票再付款时
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
2、付款时
借：应付账款
贷：银行存款/库存现金
若该笔货款之前已经入账
借：应付账款——XX单位
贷：银行存款/库存现金
应付账款是什么？
应付账款用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。一般情况是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。
应付账款属于负债类科目，应付账款借方表示应付账款减少，一般是付款时在借方表示；应付账款贷方表示应付账款增加，一般是欠款时在贷方表示。
原材料是什么？
原材料是指企业在生产过程中经过加工改变其形态或性质并构成产品主要实体的主要材料和外购半成品、各种原料，以及不构成产品实体但有助于产品形成的辅助材料。原材料具体包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等。
在原材料按实际成本核算时，原材料科目借方登记入库材料的实际成本，期末余额在借方，反映企业库存材料的实际成本。
电子专用发票具备和纸质发票相同的法律效力，可以直接作为原始凭证入账，也可搜正以用于抵扣。需要注意，电子专用发票没有销售方发票专用章，而是采用电子签名方式来代替盖章。
电子专用发票申报抵扣步骤（以天津市为例）：
第一步、连接好税务UKey，打开浏览器，百度进入增值税发票综合服务平台（天津），输入用户名和密码登录。核对首页“当前税款所属期”是否正确，进入抵扣勾选-发票抵扣勾选模块，勾选用于申报抵扣的进项增值税电子专用发票。
第二步、勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，点击查询按钮，在勾选操作区会显示符合查询条件的发票。勾选纳税人本期需要抵扣的发票，系统默认的有效税额为发票税额，可修改并输入大于零、小于等于发票税额的实际发生有效税额，剩余税额（税额-有效税额）则自动构成不抵扣。
第三步、本次需要勾选的发票全部勾选完成后，点击提交按钮。
第四步、完成本月全部进项票勾选后，进入抵扣勾选-抵扣勾选统计模块，完成对当前税款所属期勾选数据的统计申请。点击右上角申请统计，系统将锁定当期抵扣勾选操作，并显示当前属期抵扣合计数据。
第五步、核对统计表数据后，点击右上角确认按钮，系统会弹出提示信息对话框，确定保存后，发票统计表中抵基漏乎扣项搏悉下的有效税额将成为纳税人当期申报的进项依据。
版本信息：以百度13.14版本为例。
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