本月补开上月发票账务怎么处理_销售货物当时没开票，后期补开增值税发票会计怎么做帐
大家好！今天让小编来大家介绍下关于本月补开上月发票账务怎么处理_销售货物当时没开票，后期补开增值税发票会计怎么做帐的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.本月补开上月发票账务怎么处理2.销售货物当时没开票，后期补开增值税发票会计怎么做帐
3.补开发票怎么做账
本月补开上月发票账务怎么处理
1、因为您上月的发票已经作废了，所以上月没有确认过这笔收入，这月开票后，按照票面金额确定收入就可以了。
2、本月开具的发票只能留在本月，不可以放在上月的。
3、上月如果您已经按照作废的那张发票的金额报过税了，那么这月报税收入可以减去上月的金额按照余额来做账，账务处理计提税务的时候按照余额计提就可以了。
销售货物当时没开票，后期补开增值税发票会计怎么做帐
首先，需要确认漏做账的具体内容，包括遗漏哪些发票、金额和对应的科目。然后，按照正常的记账流程，将漏做账的发票进行补记。具体步骤如下：1. 根据漏记的发票，在账务系统中新建一笔记账凭证，填写相关信息，如日期、证明号、摘要、借贷方科目、金额等。2. 根据实际情况选择相应的借贷方科目进行记账。3. 将新增的记账凭证审核通过，然后将其录入到总账中。4. 最后，在科目余额表中确认各科目余额并核对总账与明细账是否一致。需要注意的是，在补记账的过程中，要确保凭证的准确性和合法性，避免对财务报表造成影响。同时，应及时记录和反馈相关的漏记情况，以便于制订相应的控制措施，避免类似问题再次出现。
补开发票怎么做账
销售货物当期没开，后期补开增值税发票的财务处理，是一种常规的财务处理手段。
若碰到没有办法在发货的同时开具发票的情况，请相应的财务人员不用过于着急，可以后续补开发票，只要拖延的时间不至于产生税务及客户的问题即可。
具体财务分录如下：
1、收款，发货时：
借：银行存款 a
贷：应收账款 a
2、开票时：
借：应收账款 a
贷：主营业务收入 b
应交税金-应交增值税（销项税额） c
补开发票，会计分录：
（1）根据补开的发票入账
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税
（2）如果单位计提了坏账准备，应收账款处理分录：
借：坏账准备
贷：应收账款
（3）如果单位没有计提坏账准备，应收账款处理分录：
借：管理费用--坏账损失
贷：应收账款
根据国税发[2006]156号《关于修订增值税专用发票使用规定的通知》中所做有如下规定:
1、一般纳税人丢失了已开具的专用发票的发票联和抵扣票联的，如果在丢失前已认证相符的则购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管国税局出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管国税局审核同意的可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
2、如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票的记账联复印件到主管国税局进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管国税局出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》经购买方所在地的国税局审核同意后可做为增值税进项税额的抵扣凭证。
3、如果一般纳税人丢失了已开具的专用发票的抵扣联的如果在丢失前已认证的，则可使用专用发票的发联复印件留存备查，如果丢失前并未认证的，可使用专用发票发票联到主管税务机关认证，专用发票联复印件留存备查。
4、如果一般纳税人丢失了已开具的专用发票的发票联的，可以将专用发票的抵扣联做为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。
相关文章
