木材商贸（内贸）公司，增值税是怎么交的？_发生在境外的货物销售如何缴纳增值税和企业所得税？
大家好！今天让小编来大家介绍下关于木材商贸（内贸）公司，增值税是怎么交的？_发生在境外的货物销售如何缴纳增值税和企业所得税？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.木材商贸（内贸）公司，增值税是怎么交的？2.发生在境外的货物销售如何缴纳增值税和企业所得税？
3.商贸业的企业，税点怎么算？
4.商贸企业一般纳税人计算缴税增值税的会计科目怎么做分录？
木材商贸（内贸）公司，增值税是怎么交的？
木材一般指没有经过加工的原木，适用增值税税率为13%。外贸公司（假设进口的是原木）给你们开的增值税专用发票是13%，他们进口后没有经过任何的加工，仍为原木。假如，你们去申请个一般纳税人企业，从外贸公司购买木材（原木），不经过任何的加工（指形状未发生变化），那么你们开给木材加工厂的税率是13%。
发生在境外的货物销售如何缴纳增值税和企业所得税？
贸易公司的主税是增值税，年销售80万以下时税率为3%，80万以上时就会升级为一般纳税人，所销货物要开增值税专用发票，进货也要取得专票，当月应交税额＝销项税－进项税。
销、进项税的计算方法：税额＝含税金额÷（1＋税率）×税率，例如一张含税金额为一万的增值税发票，税率17%，则这张发票上会显示三个数字，金额＝1万÷1.17＝8547元；税额＝1万÷（1＋17%）×17%＝1453元；价税合计＝金额＋税额＝1万元。
此外还有地税，为增值税额的15%，还有所得税，有利润就交赔本就不交。
扩展资料：
注册外资贸易公司注册资本要求：
1、我国对外商独资公司的注册资金是按我国公司法、有关行业要求及注册资金与投资比例来定的。根据《外商投资商业领域管理办法》（商务部令2004年第8号）的规定，外商投资商业企业的最低注册资本符合《公司法》的有关规定即可。
2、外商独资国际货运公司的最低注册资本则根据运输方式的不同最低注册资金要求也不一样。从事路上运输代理的公司最低注册资金为200万人民币，海上运输代理的最低注册资金为500万人民币，航空运输代理的最低注册资金为300万人民币。
3、生产贸易型公司为50万，设计咨询类10万。
百度百科－贸易公司
商贸业的企业，税点怎么算？
境内的商贸企业从境外采购货物，直接运往境外客户，销售方在境内收汇。这种完全发生在境外的货物销售是否需要开票缴纳增值税？收入是否需要缴纳企业所得税？
答：根据《增值税暂行条例》第一条的规定，在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务(以下简称劳务)，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。
销售方的该业务均是在境外完成的交易，不涉及增值税，故不需要开具增值税发票。
根据《企业所得税法》第三条的规定，居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
因此，企业是境内居民企业，需要在境内就此项业务所得计算缴纳企业所得税。
商贸企业一般纳税人计算缴税增值税的会计科目怎么做分录？
商贸业企业的税点税率计算：
商贸业分一般纳税人17%和小规模纳税人3%，大概来说，一个企业要交4种税：第一种：增值税第二种：附加税第三种：企业所得税第四种：个人所得税。
第一：商业企业涉及的税种：增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、房产税、土地使用税、印花税、所得税等。 营业增值税按销售收入17%、4%缴纳（分别适用增值税一般纳税人、小规模纳税人） ； 城建税按缴纳的增值税的7%缴纳； 教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳； 地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳； 印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）； 城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）； 房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳； 车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆），发放工资代扣代缴个人所得税，企业所得税25%。
第二：?
一、一般纳税人和小规模纳税人帐务处理上区别：?
（一）在销售商品时，采用的税率不同。?
1、小规模纳税人：?
借：银行存款（或应收账款）?
贷：主营业务收入?
贷：应交税金--应交增值税?
2、一般纳税人：?
借：银行存款（或应收账款）?
贷：主营业务收入?
贷：应交税金--应交增值税（销项税额）?
（二）在购买商品时，如果对方开具增值税发票，两者处理存在不同?
1、一般纳税人处理为?
借 库存商品等?
借 应交税金－应交增值税（进项税额）?
贷 银行存款等?
2、小规模纳税人为?
借 库存商品等?
贷 银行存款等?
小规模纳税人不能抵扣进项税。?
二、认定条件不同：?
一、小规模纳税人的标准规定如下：
（一）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下（含本数,下同）的；
（二）除本条第一款第（一）项规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。
本条第一款所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。
三、税收管理规定的区别：?
1、一般纳税人：销售货物或提供应税劳务可以开具增值税专用发票；购进货物或应税劳务可以作为当期进项税抵扣；计算方法为销项减进项。?
2、小规模：只能使用普通发票；购进货物或应税劳务即使取得了增值税专用发票也不能抵扣；计算方法为销售额×征收率。?
四、税率与征收率不同：?
1）一般纳税人：基本税率17％，税法还列举了5类适应13％低税率的货物，还有几项特殊业务按简易办法征收（参照小规模）。还有零税率应税劳务和货物。?
2）小规模：税率为3%。
税点，起税点的简称，又称“征税起点”或“起征点”，是指税法规定对征税对象开始征税的起点数额。征税对象的数额达到起征点的就全部数额征税，未达到起征点的不征税。
月末如果销项税金大于进项税金，即要交增值税；那么要做转出分录
借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费－未交增值税
月末如果销项税金小于进项税金，即有留抵税金；那么就不要做分录
希望能帮助到你！
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